Mucha gente está enterada de la existencia del impuesto sobre obsequios, pero pocos realmente comprenden cómo funciona. Algunas personas creen incorrectamente que si reciben un regalo por encima de cierta cantidad, tienen que pagar impuestos.

Afortunadamente, en la mayoría de los casos no es así. En realidad, muy pocas personas siquiera lo pagan. Sin embargo, es importante comprender cómo funciona. De esta manera, te sentirás cómodo dando y recibiendo regalos en el futuro.

Do You Know What the Gift Tax Is? What is the gift tax and how does it work? There are a lot of misconceptions out there, so make sure you know what's what. We can help. #taxes #taxestips #taxseason #tax

¿Qué es exactamente el impuesto a los obsequios?

El impuesto sobre obsequios se creó para evitar que las personas eviten impuestos sobre sus ingresos o artículos de valor (como una propiedad) al regalar estos artículos a otras personas. Como tal, sólo se requiere pagar el impuesto sobre regalos en circunstancias excepcionales y, por lo general, en transacciones específicas. 

¿Cómo funciona el impuesto sobre obsequios?

En particular, aplica en situaciones en las que un donante transfiere dinero o un artículo de valor al donatario (la persona que recibe el obsequio) y el donante no recibe a cambio el valor total del obsequio.

Por ejemplo, digamos que tus abuelos querían darte un automóvil usado por valor de $10,000 sin recibir nada a cambio. Esto calificaría como una donación para los efectos del impuesto sobre donaciones.

La mayoría de los obsequios califican como gravables, pero como ocurre con cualquier otra cosa relacionada con los impuestos, existen excepciones.

En general, los siguientes están excluidos de la definición de obsequios:

  • Regalos para tu cónyuge
  • Matrícula y gastos médicos
  • Regalos a una organización política para su uso
  • Obsequios inferiores a la exclusión anual 

Lo que confunde a la mayoría de las personas es quién es responsable de informar y pagar cualquier impuesto sobre donaciones aplicable. Excepto en raras circunstancias, el donante es quien debe completar una declaración de impuestos sobre donaciones y pagar cualquier impuesto sobre donaciones adeudado.

La cantidad mínima de regalo

En 2019, tú como individuo, puedes dar hasta $15,000 a una sola persona antes de tener que contemplar el pago del impuesto sobre donaciones o la presentación de una declaración de impuestos sobre donaciones en la mayoría de los casos. Este mínimo de $15,000 se conoce como monto de exclusión anual. Si das menos de esa cantidad en un año fiscal a cada individuo a quien le das un regalo, no tienes que preocuparte por presentar una declaración de impuestos sobre donaciones o pagar el impuesto.

Si excedes el límite de regalo de $15,000 por persona, avanzarás al siguiente paso. En 2020, tienes una exención de impuestos sobre el patrimonio y las donaciones de por vida de $11.58 millones. Cada obsequio que hagas por encima del límite de exclusión anual proviene de tu exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida, a excepción de los obsequios excluidos mencionados anteriormente.

Matrimonio

Si estás casado, es aún más fácil evitar pagar impuestos sobre donaciones o presentar una declaración de impuestos sobre donaciones. Tú y tu cónyuge obtienen cada uno una cantidad de exclusión anual de $15,000 por un total de $30,000 por año por cada persona a la que le entregues regalos. Además, cada cónyuge obtiene una exención de impuestos sobre el patrimonio y las donaciones de por vida de $11.58 millones por un total de $22.8 millones.

Básicamente, sólo los súper ricos terminarán sujetos al impuesto sobre donaciones.

Dicho esto, es posible que las personas normales tengan que presentar declaraciones de impuestos sobre donaciones. Si excedes la cantidad de exclusión anual de $15,000 ($30,000 para parejas casadas), es posible que debas presentar una declaración de impuestos sobre donaciones para declarar la donación y usar parte de tu exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida. La declaración de impuestos sobre donaciones es el Formulario 709. Puedes obtener más información en el sitio web del IRS

Formas de dar dinero sin perder tu patrimonio de por vida y tu exención de impuestos sobre donaciones

Digamos que esperas ser muy rico cuando finalmente mueras. No deseas pagar impuestos sobre el patrimonio, por lo que deseas mantener tu exención de impuestos sobre el patrimonio y las donaciones de por vida para transferir tu patrimonio. ¿Qué puedes hacer para preservar la mayor parte de la exención de $11.58 millones?

Si estás casado, puedes ser creativo con quién das tus regalos para maximizar la exclusión anual de $15,000.

Primero, puedes darle a un individuo $15,000. Luego, tu cónyuge puede darle a esa misma persona otros $15,000 por un total de $15,000 en obsequios sin afectar tu exención de impuestos.

Pero, ¿qué pasa si quieres dar más de $30,000? Si estás cerca del final de un año, un poco de planificación puede hacer que las cosas funcionen. Haz que tanto tú como tu cónyuge den $15,000 cada uno antes de fin de año.

Luego, cuando el calendario pase al primero de enero, también puedes renunciar a la exclusión anual del próximo año. A veces, la exclusión anual aumenta debido a la inflación, por lo que es posible que la exclusión anual de 2020 sea mayor a $15,000 por persona.

Si te sientes muy generoso, es posible que puedas dar aún más dinero, dependiendo de a quién se lo estés dando. 

Digamos que quieres dar dinero a la familia de tu hijo. Si tu hijo está casado, tú y tu cónyuge pueden dar individualmente $15,000 cada uno tanto a tu hijo como a su nuera. Si haces esto al final de un año y al comienzo del año siguiente, son $120,000 en donaciones sin afectar la exención de impuestos sobre donaciones y sucesiones de por vida.

Consulta a un profesional

Si tú o tú y tu cónyuge tienen un patrimonio con un valor cercano a la exención del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones de por vida, debes consultar a un profesional de impuestos para ver cómo estructurar adecuadamente tu patrimonio para minimizar los impuestos sobre donaciones y sucesiones que puedas terminar debiendo.  

Si no tienes $11.58 millones a la mano, y yo ciertamente no los tengo, al menos no tienes que preocuparte por pagar los impuestos sobre donaciones y sucesiones. Sin embargo, no es necesario ser rico para consultar a un profesional. La gente a menudo confunde el impuesto sobre donaciones con otros temas de planificación financiera. Los profesionales pueden asegurarse de que todo se haga correctamente.

“La mayor confusión es que la gente piensa que la exclusión anual se aplica a Medicaid. Sin embargo, hacer regalos puede afectar tu elegibilidad para Medicaid en caso de que necesites ir a un hogar de retiro ”, dice Dinich.

“Antes de ceder una propiedad a tus seres queridos, consulta con un abogado de planificación patrimonial. La planificación patrimonial de bricolaje podría hacer que no seas elegible para Medicaid, someter la propiedad a impuestos sobre donaciones, hacer que tu familia pierda el aumento favorable en caso de muerte y exponer la casa a los acreedores de los nuevos propietarios”.