La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos Estadounidenses (TCJA) sigue siendo la ley del país, y la ley (relativamente) nueva afectará tu declaración de impuestos sobre la renta de 2020. Afecta tus pagos de impuestos estimados, el dinero retenido de tu cheque de pago y tu declaración de impuestos sobre la renta para 2020.

Esto significa que debes comprender qué cambios se han realizado para poder presentar tu declaración de 2020 y asegurarte de pagar suficientes impuestos para evitar multas e intereses. Estos son algunos de los principales puntos a tener en cuenta en esta nueva ley tributaria que probablemente te afectarán:

  1. Mayor deducción estándar y eliminación de excepciones

Esta nueva ley tributaria tiene grandes cambios con respecto a la deducción y excepción estándar. Las excepciones se eliminaron por completo, lo que puede perjudicar sustancialmente a algunas familias. Dicho esto, las deducciones estándar casi se han duplicado desde 2017, lo que ofrece cierto alivio. (Mira la tabla de abajo para más detalles.)

Estado civil Deducción estándar 2017 Deducción estándar 2018 Deducción estándar 2019 Deducción estándar 2020
Soltero $6,350 $12,000 $12,200 $12,400
Casado presentando una declaración conjunta $12,700 $24,000 $24,400 $24,800
Casado presentando una declaración por separado $6,350 $12,000 $12,200 $12,400
Jefe de hogar $9,350 $18,000 $18,350 $18,650

Debido a que una exención personal valía $4,050 en 2017, los contribuyentes solteros sin dependientes que toman la deducción estándar han salido adelante. Donde la deducción total hubiera sido de $10,400, la TCJA permite $12,400.

Una pareja casada sin dependientes que presenta la deducción estándar también se ha beneficiado. En 2017, antes de la aprobación de la ley tributaria, la deducción estándar y dos exenciones valían $20,800, pero la deducción estándar para la presentación de 2020 es de $24,800.

Desafortunadamente, si tienes dependientes, la deducción estándar aumentada probablemente no compensará la pérdida de las exenciones que habrías podido reclamar en 2017. Sin embargo, otros cambios en la ley pueden ayudar a reducir tu carga tributaria.

El cambio principal que viene con el aumento de la deducción estándar es el efecto en las personas que solían detallar las deducciones.

En el pasado, podías obtener exenciones y deducciones detalladas, pero ahora sólo puedes reclamar deducciones detalladas. Además, el aumento de la deducción estándar significa que es posible que muchas personas ya no se beneficien de detallar sus deducciones.

  1. Cambios en las tasas y tramos del impuesto sobre la renta

Las tasas y los tramos del impuesto sobre la renta cambiaron con la TCJA. Si bien los paréntesis son diferentes para cada estado civil para efectos de la declaración, la estructura de tarifas sigue siendo la misma en los cuatro estados para efectos de la declaración (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia). A continuación se muestra una comparación de las tasas y tramos de impuestos de 2017 y las tasas y tramos de impuestos de 2020 para una sola persona.

Tramos de 2017 Tarifas 2017 Tramos de 2020 Tarifas 2020
$0 a $9,325 10 % $0 to $9,975 10 %
$9,326 a $37,950 15 % $9,976 to $40,125 12 %
$37,951 a $91,900 25 % $40,126 to $85,525 22 %
$91,901 a $191,650 28 % $85,526 to $163,300 24 %
$191,651 a $416,700 33 % $163,301 to $207,350 32 %
$416,701 a $418,400 35 % $207,351 to $518,400 35 %
$ 418,401 o mas 39.6 % $518,401 and up 37 %

La gran conclusión es que las tasas impositivas en general han disminuido. Si bien las personas en el tramo impositivo del 10 por ciento y el 35 por ciento no verán una reducción en su tasa, la mayoría de los demás deberían ver algún alivio.

El crédito tributario por hijos ha experimentado grandes cambios desde que se introdujo la ley. El crédito era de sólo $1,000 por hijo calificado en 2017 y no era reembolsable si no se adeudaban impuestos sobre la renta.

El crédito de 2021 tiene un valor máximo de $2,000 por hijo calificado y es reembolsable hasta $1,400, lo que significa que obtendrás un reembolso de impuestos por este crédito incluso si no le debes ni un centavo al IRS. El límite de ingresos al que se elimina el crédito se ha aumentado a $200,000 para los contribuyentes solteros y $400,000 para los casados ​​que presentan una declaración conjunta.

Este crédito más grande y su reembolso ha ayudado a compensar parte de la pérdida de las exenciones. Pero al igual que con cualquier escenario fiscal, la forma en que estos cambios te afecten depende de tu situación personal.

  1. Cambios en las deducciones detalladas

Las deducciones detalladas se han modificado significativamente. Como siempre, debes detallar tus deducciones sólo si la cantidad será mayor que la deducción estándar. Con las deducciones estándar más altas en la nueva ley tributaria, este nivel es más difícil de alcanzar. Combinado con algunos de los grandes cambios a continuación, detallar las deducciones es mucho menos popular que en el pasado.

Los costos médicos y dentales realmente funcionan a tu favor, ya que puedes deducir los gastos que exceden el 7.5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado en lugar del antiguo umbral del 10 por ciento, lo que te da un 2.5 por ciento más para deducir.

Los impuestos estatales y locales siguen siendo deducciones detalladas, pero son mucho más limitadas que en el pasado.

En años anteriores, se podía deducir el impuesto estatal sobre la renta o el impuesto estatal sobre las ventas más los impuestos a la propiedad sin límites. En 2021, podrás deducir sólo $10,000 de estos impuestos combinados en tus deducciones detalladas.

La TCJA también afecta significativamente tu situación si eres dueño de una casa, ya que el interés de la hipoteca se modificó con la aprobación de la ley.

Ya no puedes deducir intereses sobre la deuda con garantía hipotecaria, a menos que se utilicen para comprar, construir o mejorar tu vivienda de manera significativa. Los intereses de la deuda hipotecaria también se han limitado a un valor hipotecario de $750,000 en lugar del límite anterior de $1 millón.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que las deudas incurridas antes de 2017 aún serán deducibles a una tasa de $500,000 para casados ​​que presentan una declaración por separado y una tasa de $1 millón para los casados ​​que presentan una declaración conjunta, según el IRS.

Por último, la TCJA eliminó muchas de las deducciones relacionadas con el empleo para los asalariados W-2, lo que es importante tener en cuenta si tenías la intención de deducir tus gastos individualmente de tus impuestos.

Si estás manejando tu propia declaración, asegúrate de trabajar con el producto que mejor se adapte a tus necesidades; asegúrate de que el software de impuestos que utilizas sea el más adecuado para tu clasificación de empleo y puedas manejar la amplitud de tus deducciones.

Lo más importante

Como siempre, debes consultar a un profesional de impuestos si tienes alguna inquietud sobre tu situación personal y como medio para aprovechar al máximo tu declaración.

Asegúrate de prepararte con anticipación tanto como sea posible para evitar el estrés de una presentación de último momento. Sin embargo, si cometes algún error, asegúrate de tomar las medidas necesarias y presentar una declaración de impuestos enmendada tan pronto como puedas.

Bret Scholl, CPA, de Scholl & Company proporcionó información adicional sobre los antecedentes de este artículo.