Los fideicomisos y testamentos son documentos clave de planificación patrimonial que se utilizan para transferir dinero y propiedades a los beneficiarios al momento de su muerte. Si estás casado/a, eres dueño/a de una casa o tienes hijos, un testamento es imprescindible, un primer paso crucial para garantizar que sus herederos reciban su patrimonio como los desea con un costo y una molestia mínimos.

Pero los fideicomisos son como testamentos con esteroides. Ofrecen muchas más ventajas y beneficios que los testamentos. Y hay muchos tipos disponibles para satisfacer necesidades y circunstancias específicas.

Una de las principales razones por las que la gente adinerada los usa en lugar de los testamentos es que brindan un mayor control para minimizar los impuestos sobre el patrimonio y proteger a los herederos que arruinan sus herencias. Sin embargo, las familias de clase media y trabajadora y las personas de cualquier edad también pueden beneficiarse de ellos.

¿Cómo funciona un fideicomiso?

Un fideicomiso es una entidad legal, basada en la ley estatal, que existe solo en papel. Su infraestructura básica consta de tres componentes principales: otorgante, beneficiario y fideicomisario.

Tú (el otorgante) estableciste el fideicomiso para mantener tus activos, como dinero en efectivo, inversiones, bienes raíces y propiedad personal, en nombre de tu cónyuge, hija, nieto o cualquier otra persona, familia o no. Este es el beneficiario.

El beneficiario también podría ser tu organización benéfica favorita, iglesia comunitaria o biblioteca local.

Por último, serás administrado por una persona u organización (el fideicomisario). Se pueden configurar para invertir y pedir dinero prestado, operar negocios y pagar impuestos.

Muchos de nosotros hemos oído hablar de los fideicomisos antes. Los “fondos fiduciarios” son un ejemplo perfecto. Por ejemplo, una persona puede crear un fondo fiduciario para su hijo y estipular que no recibirá ni un centavo hasta que se gradúe de la universidad, escale el monte Everest y deje de fumar marihuana.

Se trata de controlar cómo el beneficiario debe disfrutar (o no) de la herencia. El fideicomiso generalmente se disuelve una vez que el beneficiario fallece y/o los activos se agotan.

¿Por qué los fideicomisos son superiores a los testamentos?

Ese fideicomiso de un millón de dólares establecido para un beneficiario es algo que no se puede hacer con un testamento.

Al morir, si tienes un testamento, un juez de la corte de sucesiones debe aprobarlo (si todo es kosher), y sus bienes se transferirán inmediatamente a tus beneficiarios, quienes pueden usar los bienes como les plazca.

Pero un fideicomiso permite la transferencia gradual de activos en función de ciertas condiciones o factores (como graduarse de la universidad o pasar una prueba de drogas).

Muchos están escritos para abordar el problema de una familia, niños “ovejas negras” en quienes no se puede confiar para administrar la propiedad heredada o el dinero. Después de todo, al dar dinero a sus hijos, está creando un legado que esperas que dure por generaciones.

Estos son algunos otros ejemplos de por qué las personas los usan en lugar de los testamentos:

1. Evitar la corte de sucesiones

Con un testamento, no puedes evitar la sucesión si estás transmitiendo bienes inmuebles y bienes personales o cualquier otro activo que no te permita designar beneficiarios (a diferencia de las cuentas de jubilación e inversión). Pero la sucesión puede ser muy costosa y llevar mucho tiempo. Un fideicomiso puede pasar por alto este bache, permitiendo que tus herederos obtengan un acceso mucho más rápido a tus activos.

¿Otras razones para evitar la sucesión? La privacidad. Tu caso y tus asuntos no son de dominio público.

Cualquier hack descontento puede impugnar un testamento, pero en ese caso el impugnador debe pasar por un tribunal civil y pagar todos los costos y honorarios.

2. Protección contra los acreedores

El dinero que legas a tus hijos u otros seres queridos en un testamento no está protegido contra los acreedores que puedan aparecer en un proceso de bancarrota, demanda, crédito impago recibo de la tarjeta, o un divorcio. Un fideicomiso protege a los acreedores al mantener los activos fuera del nombre del beneficiario.

3. Reducción de impuestos

Un testamento no tiene un efecto real sobre los impuestos sobre el patrimonio. Ciertos fideicomisos te permiten transferir tu dinero y propiedades a un fideicomiso, por lo que esos activos no se considerarán parte de su patrimonio imponible.

Un fideicomiso también se puede usar para evitar pagar el impuesto federal sobre donaciones, que le permite dar dinero a sus hijos o nietos. Cualquier dinero por encima de $ 15,000 está sujeto a impuestos, pero te permiten regalar más dinero libre de impuestos. Estos ejemplos son solo la punta del iceberg de lo que puedes hacer para minimizar o incluso evitar los impuestos.

4. Protección de beneficiarios con discapacidades

Aquí hay otro problema con el uso de un testamento: si le das una parte del dinero en tu testamento a una persona discapacitada que recibe beneficios del gobierno como Medicaid o vivienda subsidiada, ese beneficiario podría perder esos y otros beneficios porque esa persona ser etiquetado como que tiene demasiado en activos.

Eso no sucederá si utiliza un fideicomiso para necesidades especiales, la mejor opción para garantizar que estos beneficios se mantengan cuando se transfiere una herencia. Además, al igual que otros tipos de fideicomiso, estos están protegidos contra los acreedores.

Categorías de fideicomisos

Hay varios tipos, y cada uno está diseñado para satisfacer necesidades y situaciones financieras, generacionales y matrimoniales específicas. Pero antes de analizar los distintos tipos, debe comprender la diferencia entre dos categorías: fideicomisos revocables e irrevocables.

Fideicomisos revocables

También llamados fideicomisos en vida, estos pueden ser reescritos, actualizados o cancelados por la persona que estableció el fideicomiso (el otorgante). Son lo mejor después de usar un testamento.

Tsus beneficiarios evitan la corte de sucesiones mientras obtienen protección de los acreedores para sus herencias y una distribución consciente de sus bienes. Estos funcionan bien para las personas que tienen una combinación compleja de activos, especialmente si se encuentran en más de un estado. Sin embargo, los fideicomisos revocables no le otorgarán una exención fiscal.

Fideicomisos irrevocables

Un irrevocable funciona mejor si tu objetivo central es reducir la cantidad de su patrimonio sujeto a impuestos sobre el patrimonio y evitar la sucesión. Básicamente, mueve tus activos al fideicomiso para reducir tu huella fiscal.

Pero hay un inconveniente: los términos del fideicomiso, una vez ejecutados, nunca se pueden modificar y pierdes el control de sus activos. Aún obtienes la protección contra los acreedores y el control sobre cómo tu beneficiario gasta la herencia.

Los tipos de fideicomisos más populares

No es necesario ser millonario para iniciar un fideicomiso, aunque muchos están diseñados para familias ricas con finanzas complejas, arreglos comerciales, etc. Otros son básicos, directos y fáciles de entender. Hay casi 40 fideicomisos diferentes para elegir. Aquí hay tres versiones populares:

1. Fideicomiso de refugio de crédito

También llamado fideicomiso de derivación, esto te permite transferir tus activos a los niños y tu cónyuge para evitar impuestos sobre el patrimonio. Si tu cónyuge tiene su propio patrimonio, este fideicomiso revocable evitará que los bienes también sean gravados.

2. Fideicomiso de seguro de vida irrevocable

Este tipo se utiliza para retirar los ingresos de tu póliza de seguro de vida de tu patrimonio sujeto a impuestos al fallecer. El dinero del seguro puede mantenerse en el fideicomiso durante años y repartirse gradualmente a los beneficiarios.

3. Fideicomiso caritativo remanente

Puedes financiar esto con efectivo, acciones o propiedad, lo que le brinda un flujo de ingresos de por vida y una deducción impositiva inmediata por caridad. Cuando mueres, tu dinero en este fideicomiso irrevocable se destina a su organización benéfica favorita.

¿Puedes confiar en un fideicomiso?

No son perfectos. Configurar uno puede ser costoso si utilizas un abogado. Puedes pagar más de $1,000. Pero ten en cuenta que, al igual que con un testamento, no necesitas un abogado, aunque puede que no esté de más recurrir a uno solo para estar seguros.

Debes comprender que un fideicomiso es una entidad legal y puede estar sujeto a impuestos sobre los ingresos que genera.

Pero la mayor consideración es elegir al fideicomisario del fideicomiso. Puede ser un individuo como un miembro de la familia o el mejor amigo. También podría ser tu asesor financiero o incluso una corporación sin alma. Sobre todo, elige a alguien en quien confíes; y considera incluso unos honorarios por ese concepto si no es alguien de la familia.

El fideicomisario es un fiduciario, lo que significa que debe actuar en el mejor interés del fideicomiso. Un fideicomisario también puede ser un beneficiario, pero las instrucciones precisas pueden prevenir cualquier abuso.

Cuando necesita tanto un fideicomiso como un testamento

Los fideicomisos manejan dinero y propiedades. Los testamentos también se ocupan del dinero y la propiedad, pero también se ocupan de los niños. Si tienes hijos menores de edad o dependientes, debes nombrar un tutor que los críe hasta que alcancen la edad adulta. También debes nombrar a un tutor que administre las herencias. Y solo puedes hacerlo con voluntad, no con un fideicomiso.

Dicho esto, cuando se trata de planificación patrimonial, los fideicomisos son claramente superiores a los testamentos. Se trata de tener el control para garantizar, cuando estés muerto y desaparecido, que tu dinero dure por generaciones.