El IRS ha comenzado las distribuciones de devoluciones de impuestos por hijos para 2021. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA, por sus siglas en inglés) de 2021 amplió las devoluciones tributarias por hijos. Esto incluyó un aumento en el monto a devolver, así como un pago anticipado automático de la mitad del monto.

Los pagos comenzaron automáticamente esta semana para los contribuyentes que el IRS ha determinado que son elegibles. El IRS ha utilizado la declaración de impuestos del contribuyente del 2020 o 2019; de no estar disponible, el IRS usa datos de la herramienta de no-presentación.

La versión simple es que solo para este año, 2021, los montos de devolución tributaria por hijos han aumentado y el IRS enviará pagos por adelantado de la mitad del monto a regresar por contribuyente.

La mitad del monto que se reembolsará se hará en seis pagos mensuales iguales de julio a diciembre. Si hay contribuyentes que reciben pagos por adelantado sin tener derecho a ello, existe una posibilidad de que tengan que pagarle de regreso al gobierno -aunque esto no es seguro.

Aquí está la verdad sobre lo que ha cambiado y cómo se supone que funciona.

Aumento del monto de bonificación tributaria por hijos para 2021

El monto de la devolución ha aumentado así:

  • De $2,000 a $3,600 por cada hijo calificado que tenga hasta 5 años al final del 2021.
  • De $2,000 a $3,000 por cada hijo calificado que tenga de 6 a 17 años al final del 2021.

Este aumento y los pagos anticipados son solo para 2021. Para 2022, las cifras vuelven por defecto a los montos anteriores.

El IRS envió avisos en junio a los contribuyentes que determinó que eran elegibles para pagos por adelantado. Estos avisos detallaban la cantidad y el momento de los pagos por adelantado. No se requiere ninguna acción adicional por parte del contribuyente a menos que desee cambiar su información bancaria o no quiera obtener el anticipo.

Cómo comprobar tu estatus

El IRS tiene un portal donde puedes realizar cambios en tu información bancaria. También puedes detener los pagos si lo deseas. Cualquier paro de pagos entraría en vigor el mes siguiente.

También puedes acceder al formulario de la herramienta de no presentación aquí, si crees que eres elegible pero no has presentado una declaración en ninguno de los dos últimos años fiscales o no has proporcionado información al IRS antes.

Puedes verificar tu elegibilidad para pagos anticipados aquí.

Límites de ingresos para el aumento de bonificación

El aumento en la devolución desde la base de 2020 de $2,000 por hijo calificado va disminuyendo conforme se alcanzan ciertos niveles de ingresos anuales.

La disminución comienza a partir de un ingreso bruto ajustado modificado de:

  • $75,000 para los contribuyentes que presentan declaraciones como solteros -o casados -que presentan una declaración por separado;
  • $112,500 para contribuyentes que declaran como cabeza de familia;
  • Y $150,000 para contribuyentes que declaran como casados ​​que presentan una declaración conjunta.

En todos los casos, el monto se reduce en $50 por cada $1,000 de ingresos por encima del límite.

Por ejemplo, si tus ingresos exceden el límite por $2,500, tus bonificaciones se reducirán $150 (dos veces $1,000 más una parte de $1,000 por encima del límite). Esto reduce la cantidad adicional para cada niño: el aumento de $1,600 para niños de 5 años o menos y el aumento de $1,000 para niños de 6 a 17 años.

Para la mayoría de los contribuyentes, su ingreso bruto ajustado modificado es el mismo que su ingreso bruto.

Los únicos complementos que pueden modificar tu ingreso bruto ajustado para esta devolución tributaria, son los ingresos del trabajo en el extranjero del formulario 2555 o los ingresos excluidos del bruto recibido de fuentes en Puerto Rico o Samoa Americana. Sin esos complementos, tu ingreso bruto ajustado modificado es simplemente tu ingreso bruto para determinar la elegibilidad para estas bonificaciones.

Estos límites se aplican solo a la porción aumentada del monto; existen otros límites de ingresos aplicables la devolución fiscal base.

Límites de ingresos para la devolución fiscal base por hijos para 2021

La bonificación tributaria base por hijos no se reduce por debajo de $2,000 por hijo a menos que tu ingreso bruto ajustado modificado exceda los $400,000 para los contribuyentes que presentan una declaración como casados ​​que presentan una declaración conjunta. O bien, si excede los $200,000 para los otros estados fiscales (soltero, cabeza de familia y casado que presenta una declaración como soltero).

La reducción es la misma: el crédito se reduce en $50 por niño por cada $1,000 o parte de $1,000 por encima del límite aplicable.

¿Qué pasa si no tienes ingresos?

La bonificación tributaria por hijos es reembolsable; no es necesario tener ingresos para obtener la devolución. Si tienes hijos que califican -y no has presentado una declaración de impuestos en los últimos dos años – debes utilizar la herramienta de no-presentación para proporcionar tu información al IRS. Por supuesto, si aún no has hecho tu declaración, debes hacerlo.

Conciliación de la devolución tributaria en tu declaración de 2021

El IRS enviará avisos informativos en enero a los contribuyentes que recibieron pagos anticipados del monto tributario por hijos. Estos avisos proporcionarán la información necesaria para conciliar los pagos recibidos con los créditos reales en tu declaración de 2021.

Si obtienes pagos tributarios adelantados a los que no tienes derecho, es posible que debas pagar al IRS. Ten en cuenta que es sólo una posibilidad. Hay excepciones específicas.

El IRS permite la protección de reembolso según los ingresos y el estado civil para efectos de la declaración. Si tu ingreso bruto ajustado modificado para 2021 es inferior a $60,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta; $50,000 para la cabeza de familia o $40,000 para los contribuyentes solteros, el IRS brinda protección de reembolso.

Básicamente, esto significa que siempre que fueras elegible para la devolución (es decir, viviste en los Estados Unidos durante al menos la mitad del año y cualquier otro criterio de calificación), se perdonará cualquier pago en exceso que hayas recibido, hasta $2,000 por niño. A esto se le llama “protección total de reembolso”.

Para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados en o por encima de un límite superior, no hay protección de reembolso.

Estos límites de ingresos son el doble de los límites de protección de reembolso total:

  • $120,000 para contribuyentes con un estado de casados ​​que presentan una declaración conjunta;
  • $100,000 para el jefe de familia;
  • $80,000 para los contribuyentes que presentan una declaración como solteros.

Entre los niveles de protección total de reembolso y sin protección de reembolso, hay una reducción gradual.

Por ejemplo, un contribuyente que presenta una declaración como casado y presenta una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado de $75,000 verá su protección de pago reducida en un 25 por ciento, ya que ha pasado el 25 por ciento del límite de pago total de $60,000 hasta el límite de no pago de $120,000.

Conclusión sobre la devolución tributaria por hijos de 2021

Muchos contribuyentes encontraron confuso el crédito tributario por hijos existente. Esto no lo hace más fácil de entender, pero devuelve mucho dinero a los bolsillos de los padres. Esto es lo realmente importante. El IRS tiene un conjunto detallado de preguntas y respuestas desglosadas por categoría a las que puede acceder aquí.

Los pagos anticipados automáticos potencialmente causarán problemas a algunos contribuyentes. Por ejemplo, es común que los padres divorciados alternen años para recibir los reembolsos y esto podría ser causar problemas familiares. Recuerda que puedes actualizar tu información o detener los pagos directamente desde el enlace anterior.

Además de la gran cantidad de recursos en el sitio web del IRS, los contribuyentes también pueden buscar orientación profesional. Los profesionales de impuestos generalmente tienen amplios conocimientos sobre el tema y pueden orientarte sobre si hacer cambios y cómo hacerlo. Estas leyes fiscales son complejas y muchas personas necesitan ayuda y deberían buscar ayuda cuando sea apropiado.