Cuando trabajas por cuenta propia, las cosas pueden complicarse en la temporada de impuestos. Una persona que trabaja por cuenta propia deberá lidiar con los impuestos sobre la renta (federales y estatales), el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y posiblemente los impuestos sobre el empleo o los impuestos especiales, todo sin el apoyo administrativo proporcionado por un arreglo de trabajo más tradicional. Al igual que con muchos asuntos financieros, hay muchos detalles en medio, pero no tiene por qué ser abrumador. Veamos los impuestos para los autónomos, uno a la vez.

Impuesto sobre la renta

Si trabajas por cuenta propia, informarás las ganancias o pérdidas de tus actividades de trabajo por cuenta propia en su Anexo C 1040. Este formulario se usa para informar tus ingresos, el costo de los bienes vendidos y los gastos comerciales al IRS y puedes incluir información de uno o más formularios 1099. Tu ganancia o pérdida se traslada a su declaración de impuestos sobre la renta personal.

Tus ingresos (beneficios) como trabajador por cuenta propia están sujetos a impuestos individualmente. La ventaja de esto es que solo se grava una vez sobre los ingresos, a nivel personal. No tienes que pagar impuestos como negocio y luego nuevamente sobre cualquier distribución que se le haga.

La mayoría de los estados, todos menos ocho, también imponen impuestos sobre la renta a las personas, al igual que algunas localidades. Las personas que trabajan por cuenta propia también deberán seguir las reglas estatales y locales.

Y es probable que debas realizar pagos de impuestos estimados, de los que hablaremos en breve.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es la forma en que los trabajadores por cuenta propia pagan los impuestos del Seguro Social y Medicare. Estos pueden ser una pequeña sorpresa para los nuevos autónomos; toman un bocado de sus ingresos.

Cuando trabajas para un empleador como empleado, pagas la mitad de los impuestos del Seguro Social y tu empleador paga la mitad. Cuando trabajas por cuenta propia, eres a la vez empleador y empleado, por lo que pagas las dos mitades. Lo que era un 7,65 por ciento como empleado se convierte en un 15,3 por ciento combinado para los trabajadores por cuenta propia.

Calcula el impuesto utilizando el formulario 1040 SE y paga el impuesto junto con sus impuestos sobre la renta. Los cuales, mencionamos anteriormente, deben pagarse a través de pagos estimados.

Pagos de impuestos estimados

El sistema de impuestos sobre la renta en los Estados Unidos es un sistema de reparto; los impuestos deben pagarse a medida que obtiene los ingresos, o puede estar sujeto a multas. La mayoría de la gente preferiría no meterse en esa situación, por lo que hacen sus pagos y evitan las multas.

Por lo general, realizas pagos de impuestos estimados trimestrales en función de su ingreso imponible anticipado para el año. Muchas personas que trabajan por cuenta propia descubren que hacer pagos de impuestos estimados trimestrales es mucho más fácil que producir los pagos de impuestos de todo un año de una sola vez.

La regla general para no tener una multa es que tus pagos deben ser al menos el 90 por ciento de la obligación tributaria de este año o el 100 por ciento de la obligación tributaria del año pasado, lo que sea menor. A menos que los ingresos de tu negocio sean estables y, con suerte, estén creciendo, debes tratar de calcular la responsabilidad real y realizar los pagos correspondientes. Muchas personas piden a su asesor fiscal que les haga los números.

Como propietario de un negocio, debes conocer las fechas de vencimiento de los pagos estimados y si debes realizar un pago.

Impuestos sobre el empleo

A menudo no lo haces todo tú mismo. Puedes contratar a otras personas para que te ayuden, ya sean personas que trabajan por cuenta propia o personas que empleas.

Si contratas a otros trabajadores por cuenta propia, subcontratándolos, ellos serán responsables de sus impuestos al igual que tú eres responsable de los suyos.

Si empleas a otras personas, deberás lidiar con los impuestos sobre el empleo. Deberás realizar la retención adecuada de impuestos sobre la renta de los salarios de su empleado, así como tus impuestos de Seguro Social y Medicare, y tus impuestos de Seguro Social y Medicare como tu empleador.

Esto no es realmente complicado, y muchos dueños de negocios, especialmente con solo uno o dos empleados, toman unos minutos cada semana y hacen los cálculos ellos mismos. O usan programas fácilmente disponibles o contratan a una de las muchas compañías de nómina para que se encargue de esto por ellos. Si tiene pocos empleados, usar una compañía de nómina puede ser la opción más fácil y te permite concentrarse en el negocio de la empresa y no en la administración.

Los impuestos sobre consumos específicos

Algunas empresas también pagan impuestos especiales.

Los impuestos especiales son impuestos legislados sobre bienes o servicios específicos. Por ejemplo, existen impuestos especiales sobre los boletos de avión, la gasolina, el alcohol y los productos de tabaco, y los autobronceadores. Aunque muchas personas que trabajan por cuenta propia nunca lidiarán con los impuestos especiales directamente, algunos lo harán, y todas las personas que trabajan por cuenta propia necesitan saber cuál es tu posición. Esta es una pregunta bastante simple para tu asesor fiscal.

Más vale prevenir que lamentar.

Número de identificación de empleado

El IRS proporciona una buena lista de verificación para ver si necesitas tener un Número de identificación de empleador (EIN). Si tienes empleados, definitivamente necesitas uno, como probablemente lo harás con cualquier forma de negocio que no sea la propiedad única. El proceso es sencillo; solo querrás determinar si necesitas un EIN y obtener uno si lo necesitas. Para aquellos que no necesitan un EIN, querrán estar al tanto de lo que podría cambiar eso, como contratar a su primer empleado.

La línea de fondo

Hay muchas razones por las que las personas inician su propio negocio, tener una situación fiscal más complicada no es una de ellas.

Aunque parezca mucho, es solo un cambio de responsabilidad. Cuando eres un empleado, es asunto de otra persona encargarse de los impuestos; cuando es su negocio, todo depende de usted. Los impuestos estaban ahí antes, pero ahora eres responsable.

Y lo más responsable es tener al menos un conocimiento básico de los impuestos para asegurarse de que usted u otra persona los manejen y evitar multas innecesarias u otros problemas. No es súper simple, pero tampoco tiene por qué ser complicado.

Hay muchos recursos por ahí. El sitio web del IRS es una gran cantidad de información. Muchos dueños de negocios, sin embargo, preferirían poner sus energías en el negocio del negocio y encargar el trabajo de impuestos a profesionales calificados. Eso está bien, a menudo es una excelente opción. Pero incluso cuando lo subcontratas, como dueño de un negocio sigues siendo responsable, y te conviene tener al menos una comprensión básica.