Para los inversores en acciones y bonos, la recolección de pérdidas fiscales puede convertir a los perdedores en ganadores parciales.

¿Pero que es exactamente? En resumen, es una estrategia popular de minimización de impuestos según la cual los inversores venden las inversiones que pierden y luego deducen esas pérdidas en sus declaraciones de impuestos. La mayoría de los inversores emplean estos movimientos de impuestos inteligentes en diciembre, pero puede usarlos durante todo el año.

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales? Si es un inversor, la recolección de pérdidas fiscales puede ser una decisión inteligente. Pero, ¿qué es exactamente la recolección de pérdidas fiscales? Lee y aprende, joven saltamontes. #inversores #impuestos #impuestos #inversión #CentSai #ideas de inversión
¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales? Si es un inversor, la recolección de pérdidas fiscales puede ser una decisión inteligente. Pero, ¿qué es exactamente la recolección de pérdidas fiscales? Lee y aprende, joven saltamontes. #inversores #impuestos #impuestos #inversión #CentSai #ideas de inversiónPara los inversores en acciones y bonos, la recolección de pérdidas fiscales puede convertir a los perdedores en ganadores parciales. ¿Pero qué es exactamente? En resumen, es una estrategia popular de minimización de impuestos según la cual los inversores venden las inversiones que pierden y luego deducen esas pérdidas en sus declaraciones de impuestos. La mayoría de los inversores emplean este movimiento inteligente en cuanto a impuestos en diciembre, pero puedes usarlo durante todo el año.

¿Qué es la recolección de pérdidas fiscales y cómo funciona?

Esta estrategia puede funcionar de dos formas. Primero, los inversionistas usan la estrategia para compensar impuestos de ganancias de capital devengados por sus otras inversiones. La cantidad de compensación es ilimitada.

Pero si tus pérdidas de inversión exceden tus ganancias de capital, puedes aplicar hasta $3,000 de tus pérdidas para reducir tus impuestos sobre la renta (sobre salario o salario por hora, etc.) al año. El dinero en efectivo que quede se puede utilizar el año siguiente.

Como ejemplo, digamos que estás en camino a perder $10,000 en acciones de Apple este año y no tienes otras ganancias de las ventas de ganancias de capital para informar. Puedes tomar una deducción de $3,000 en tus impuestos sobre la renta del 2018 , luego usar los $7,000 restantes nuevamente (o transferirlos) para compensar las ganancias de capital o los ingresos en los años fiscales futuros. Es el regalo que sigue dando.

Además, la recolección de pérdidas fiscales va de la mano con el "reequilibrio" de la cartera, otra estrategia que lo obliga a vender activos liberando dinero que se puede invertir nuevamente de acuerdo con sus objetivos de inversión principales y niveles de tolerancia al riesgo.

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¿Qué son las ganancias de capital?

Cuando te beneficias de la venta de activos financieros y físicos como acciones, una casa o la tierra de cultivo de tu abuelo, obtienes una ganancia de capital que, en la mayoría de los casos, es una renta imponible. El impacto del “impuesto a las ganancias de capital” que recibas depende en gran medida de cuánto tiempo tuvo el activo antes de venderlo.

Como resultado, la mordedura fiscal podría ser bastante desagradable para algunos inversores que no son pacientes.

Para no confundirse al mezclar manzanas con naranjas, esta columna analiza cómo los impuestos sobre las ganancias de capital afectan las acciones, fondos de inversión y fondos negociados en bolsa (ETF). Un conjunto diferente de reglas rige los impuestos sobre las ganancias de capital en las ventas de viviendas y propiedades. Eso es para otra columna de "Qué es". 

¿Qué son los impuestos sobre las ganancias de capital?

Ya sea si eres un "hotshot" de Wall Street o un inversor por primera vez, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) grava las ganancias de capital de dos maneras fáciles de entender: a largo plazo y a corto plazo.

Impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo

Este es el más amigable de los dos impuestos. Se aplica contra las ganancias obtenidas por la venta de un activo mantenido durante más de un año. Hay tres tasas impositivas, y la que se aplica depende de tu ingreso imponible y estado civil para efectos de la declaración. Las tarifas son cero, 15 por ciento o 20 por ciento.

Impuesto a las ganancias de capital a corto plazo

Esto se aplica cuando vendes tu activo para obtener una ganancia (rápida) en lugar de mantenerlo durante al menos un año. Hay siete tipos impositivos sobre las ganancias de capital a corto plazo, de los cuales son los mismos impuestos que los tramos de impuestos sobre la renta: tramos fiscales: 10, 12, 22, 24, 32, 35 y 37 por ciento.

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Aprovechar al máximo la recolección de pérdidas fiscales

De hecho, esas tasas de corto plazo en el extremo superior parecen una penalización bastante elevada. Muchos inversores activos y ricos que con frecuencia compran y venden acciones, comercian con otras inversiones más complejas y controlan grandes carteras de inversión son naturalmente los más susceptibles de verse afectados por los impuestos sobre las ganancias de capital. 

Para los inversores experimentados, la recolección de pérdidas fiscales es una herramienta invaluable que utilizan año tras año.

Pero los pequeños inversores también pueden aprovechar la recolección de pérdidas fiscales. Ya sea si eres un pez grande o pequeño, es posible que desees obtener ayuda de un asesor financiero.

Otro ejemplo de cómo funciona la recolección de pérdidas fiscales

Digamos que antes de la crisis financiera de 2008-09 y el auge de las redes sociales, usted poseía varias acciones en una empresa de tecnología conocida. Se vio obligado a vender y obtuvo una ganancia a corto plazo de $10,000, y la gran posibilidad de un fuerte impacto fiscal.

Por otro lado, perdió $14,000 invirtiendo en compañías de energía solar ese mismo año. Bajo la recolección de pérdidas fiscales, los $10,000 en ganancias fueron eliminados por los $14,000 en pérdidas. Luego usaste los $4,000 restantes para reducir tu ingreso de cheque de pago tributable por $3,000. Los $1,000 sobrantes se transfirieron para reducir tu ingreso imponible el año siguiente.

Cosas a tener en cuenta

La recolección de pérdidas fiscales no es complicada. Pero antes de comenzar la estrategia, es mejor planificar e investigar. Sea consciente de las restricciones legales de la estrategia para no encontrarse con trampas. 

Manos fuera de la cuenta de jubilación 

Si tienes una cuenta de jubilación como 401 (k) o una cuenta de jubilación individual, olvídate de aprovechar las pérdidas de tu inversión. Esas cuentas tienen impuestos diferidos, lo que significa que tus pérdidas no se pueden deducir (también, a la inversa, no pagas impuestos sobre las ganancias de inversión).

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Correspondencia adecuada a las ganancias de capital

No todas las ganancias y pérdidas de capital se crean de la misma manera, algo que tendrás que considerar al maximizar tu patrimonio.

Cuando se trata de poner en práctica tus ganancias de capital e impuestos, debes compensar las ganancias a corto plazo con pérdidas a corto plazo y las ganancias a largo plazo con pérdidas a largo plazo.

Entonces, si solo tienes, digamos, una pérdida a corto plazo y una ganancia a largo plazo para informar, el IRS aceptará esa compensación. Y como se mencionó anteriormente, puedes usar cualquier pérdida restante después de compensar por primera vez tus ganancias de capital para reducir tu ingreso de cheque de pago imponible por $3,000.

Ten en cuenta la regla de ventas de lavado

Hace casi un siglo, la recolección de pérdidas fiscales era una estrategia bien utilizada y abusada. Los inversores podrían vender una acción que pierde, obtener una exención de impuestos y luego recomprar las acciones a un precio más bajo mientras especulan que la acción se recuperará.

Pero algunos inversores inteligentes no tuvieron que hacer apuestas especulativas. Podrían manipular los precios hacia abajo o hacia arriba y sacar provecho de esos movimientos.

El gobierno federal puso fin a esto y creó la regla de ventas de lavado. Esto exige que debes esperar 30 días antes y después de la venta de un valor financiero para recomprar acciones o acciones en fondos mutuos y ETF. Si violas la regla, pierdes tu deducción por pérdidas fiscales.

Reflexiones finales: Recolección de pérdidas fiscales para todos

Para aquellos que recién comienzan a Guardar e invertir, la recolección de pérdidas fiscales puede parecer algo lejano, una herramienta de evasión de impuestos diseñada para ayudar a los inversores ricos a enriquecerse a expensas del contribuyente que no invierte. Pero cosechar tus pérdidas fiscales es una estrategia que está abierta a todos, y debes usarla. 

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En este momento, estoy haciendo una pequeña pérdida de impuestos con la ayuda de mi asesor financiero, aunque con sentimientos encontrados. No tengo ganancias de capital que informar este año, solo pérdidas, por lo que estoy usando la cuarta y más baja etapa de la estrategia, o la que ofrece el menor ahorro de impuestos por el dinero. 

Después de recuperar mis pérdidas, no estoy seguro de volver a las existencias, incluso si los precios caen más. En cambio, puedo canalizar mi inversión a otra parte. Independientemente, al menos sé que puedo amortizar $3,000 cada año hasta el 2020s, mostrando cómo la recolección de pérdidas fiscales puede sacar el mejor provecho de una situación que de otro modo no sería lucrativa.

Gary Massey, CPA y director general de Massey y compañía