Todos hemos escuchado a alguien (ya sea un amigo o un personaje de un programa de televisión) exclamar que una pequeña cantidad de ingresos lo ha empujado a una categoría impositiva más alta, lo que le ha costado una fortuna en aumento de impuestos. Nuestros corazones están con la persona. A menos que, por supuesto, sepamos que simplemente no funciona así. Entonces, ¿cómo funcionan los tramos impositivos? Bien . . .

Estados Unidos tiene un sistema tributario progresivo. En otras palabras, mientras más ingresos obtenga, más impuestos pagará por ese ingreso más alto. ¡Pero no en sus ingresos anteriores!

Aparte de los méritos de poder explicar a sus compañeros de trabajo por qué la triste historia antes mencionada no es cierta, existen algunos aspectos útiles para comprender los tramos impositivos, las tasas impositivas y cómo funcionan en nuestro sistema.

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¿Cómo funcionan los tramos impositivos?

Un tramo impositivo es una tasa impositiva que paga sobre un rango de ingresos imponibles. Tenga en cuenta que esto no es todo su ingreso, solo la parte imponible (como hablamos cuando discutir declaraciones de impuestos la semana pasada). Sus tramos impositivos dependen de su estado civil para efectos de la declaración. El cuadro a continuación debería ayudar a aclarar cómo funciona esto.

Comprensión de los impuestos: ¿cómo funcionan los tramos impositivos? (gráfico)
Los tramos del impuesto sobre la renta federal de 2017

Por ejemplo, un contribuyente que declara como soltero pagaría impuestos a una tasa del 10 por ciento sobre los primeros $ 9,325 de sus ingresos. Esto equivale a $ 932.50 en impuestos ($ 9,325 por 0.10). Si este contribuyente tuviera $ 10,000 de ingresos sujetos a impuestos, pagaría impuestos a una tasa del 10 por ciento sobre los primeros $ 9,325 y a una tasa del 15 por ciento sobre $ 675 ($ 10,000 menos $ 9,325).

Su obligación tributaria total sería de $ 1,033.75 ($ 9,325 por 0.10, más $ 675 por 0.15). El aumento de la renta imponible de $ 9,325 a $ 10,000 no afectó el impuesto pagado sobre los primeros $ 9,325. Solo resultó en una tasa impositiva más alta sobre los ingresos adicionales.

La mayoría de los contribuyentes llenan varios tipos de impuestos. Pagan impuestos al 10 por ciento sobre una parte de sus ingresos imponibles, al 15 por ciento sobre la siguiente porción, al 25 por ciento sobre la porción posterior, y así sucesivamente.

¿Cuál es su tasa impositiva marginal?

Su tramo impositivo marginal es el tramo más alto en el que se encuentra, o en el que se encuentra para el próximo dólar de ingresos. A menos, por supuesto, que haya llenado completamente un paréntesis hasta el último dólar. En ese caso, el siguiente dólar pasa a la siguiente categoría impositiva más alta. Este número puede tener cierta importancia.

Como tal, su tasa impositiva marginal es la tasa a la que se le grava su último dólar de ingresos. Por ejemplo, si tiene un estado civil de “casado, declara conjuntamente” y su ingreso imponible es de $ 80,000, la tasa que pagó sobre el último dólar de ingreso, o su tasa impositiva marginal, fue del 25 por ciento.

La tasa marginal también se puede definir como la tasa a la que se gravará el próximo dólar de ingresos. En general, las dos definiciones producirán el mismo resultado.

En otras palabras, su último dólar gravado estará a la misma tasa que el próximo dólar. Es solo cuando estás contra el borde de un soporte que podría haber una diferencia. Realmente no importa qué definición uses, siempre que entiendas dónde te encuentras.

Su tasa impositiva marginal es muy importante. Puede ayudar a tomar decisiones financieras, como si dar dinero a la caridad o si debe hacer una contribución adicional antes de impuestos a un plan de jubilación.

Si tiene una tasa impositiva marginal del 25 por ciento, una contribución caritativa de $ 1,000 dólares puede Guardarle $ 250 en impuestos federales sobre la renta. Asimismo, una contribución adicional antes de impuestos de $ 1,000 en una IRA también le Guardaría $ 250.

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En cualquier caso, necesita saber si está o no contra el borde del soporte, en cuyo caso deberá hacer algunos cálculos adicionales.

Por ejemplo, si está casado y presenta una declaración conjunta y tiene un ingreso imponible de $ 76,000, el ahorro de impuestos sería menor que el ilustrado anteriormente porque solo tiene $ 100 en la categoría impositiva del 25 por ciento. Como tal, la mayoría de sus ahorros estaría a una tasa impositiva del 15 por ciento.

No es complicado, solo necesita mirar el panorama completo.

Su tasa marginal también puede ser importante para determinar el valor después de impuestos de una oportunidad.

Por ejemplo, digamos que tiene la oportunidad de ganar $ 2,080 adicionales por año tomando un trabajo 10 minutos más lejos de su hogar. Cuarenta dólares a la semana por 10 minutos extra al día no suena mal, ¿verdad? Bueno, haz que sean 20 minutos, en realidad, 10 minutos más para llegar allí y 10 para regresar.

A una tasa impositiva marginal del 25 por ciento, los $ 40 se convierten en $ 30 netos. Y tiene sus impuestos FICA por 7.65 por ciento, o $ 3.06. Así que ahora tienes $ 26.94 por una hora y cuarenta minutos de tiempo de conducción a la semana. Termina con $ 16.16 por hora por su tiempo adicional, sin considerar ningún costo adicional. costo de conducir.

Por supuesto, también hay otros factores, como cómo encaja la oportunidad con su plan de carrera. Pero puede ver lo simple que es determinar lo que realmente obtiene de la oportunidad financieramente hablando.

¿Cuál es su tasa impositiva efectiva?

Mucha gente considera que su tasa impositiva efectiva es más importante que su tasa marginal. Definitivamente es importante, pero lamentablemente no tiene tanta aplicación práctica. Su tasa impositiva efectiva es la tasa general a la que paga impuestos: su impuesto total aplicado a sus ingresos totales. Veamos un ejemplo simple:

Suponga que tenemos una pareja casada que presenta una declaración conjunta sin hijos ni otros dependientes. Son inquilinos y utilizan la deducción estándar, la situación fiscal más simple. Digamos que tienen un ingreso combinado de $ 100,000. Con dos exenciones personales de $ 4,050 y una deducción estándar de $ 12,700, su ingreso imponible es de $ 79,200.

En nuestro gráfico, vemos que están en el rango del 25 por ciento. Calculando las cantidades de sus tres paréntesis, encontramos que tendrán una obligación tributaria federal de $ 11,271.50 sobre sus $ 79,200 de ingresos imponibles. O, si las matemáticas no son tus amigas, puedes usar la Tablas de impuestos del IRS de 2017 y busque la respuesta.

Esos $ 11,277.50 del impuesto sobre la renta federal es el 11.3 por ciento de sus $ 100,000 en ingresos combinados. Esta es su tasa impositiva efectiva. Básicamente, es su carga fiscal federal como porcentaje de lo que gana. Aparte de la fascinante conversación en un cóctel, tiene poca aplicación práctica.

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Conclusión sobre cómo funcionan los tramos impositivos y las tasas impositivas

Comprensión de los tramos impositivos y las tasas impositivas: ¿cómo funcionan los tramos impositivos?
Arte de la imagen de Jonan Everett

Si se encuentra en el ámbito de los ingresos en el que se eliminan gradualmente las deducciones detalladas o las exenciones personales, es posible que deba hacer cálculos más detallados. Para la persona promedio, eso no será un factor.

Ahora que está informado sobre estos asuntos, puede ver cómo realizar contribuciones antes de impuestos a un plan de jubilación puede reducir la obligación tributaria de una persona o pareja, y puede calcular el monto de la reducción.

Conocer su tasa marginal, y dónde se encuentra en el esquema del tramo impositivo, le permite calcular con precisión el impacto financiero neto después de impuestos de una variedad de escenarios. Esto le permite tomar decisiones financieras mejor informadas.

El conocimiento es poder. Ahora eres más poderoso. Avanza y conquista el mundo de las finanzas personales.

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