La Ley Estadounidense de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA) sigue siendo la ley del país, y la (relativamente) nueva ley afectará su declaración de impuestos sobre la renta de 2020. Afecta sus pagos de impuestos estimados, el dinero retenido de su cheque de pago y su declaración de impuestos sobre la renta para 2020.

Esto significa que debes comprender qué cambios se han realizado para poder presentar tu declaración de 2020 y asegurarte de pagar lo suficiente en impuestos para evitar multas e intereses. Estos son algunos de los principales puntos a tener en cuenta en esta nueva ley fiscal que probablemente le afectarán:

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1. Mayor deducción estándar y eliminación de excepciones

La TCJA trajo grandes cambios en lo que respecta a la deducción estándar y las exenciones. Las exenciones se eliminaron por completo, lo que puede perjudicar sustancialmente a algunas familias. Dicho esto, las deducciones estándar casi se han duplicado desde 2017, lo que ofrece cierto alivio. (Mira la tabla de abajo para más detalles.)

Estado civil Deducción estándar 2017 Deducción estándar 2018 Deducción estándar 2019 2020
Standard
Deducción
Soltero $6,350 $12,000 $12,200 $12,400
Casado presentando una declaración conjunta $12,700 $24,000 $24,400 $24,800
Casado presentando una declaración por separado $6,350 $12,000 $12,200 $12,400
Jefe de hogar $9,350 $18,000 $18,350 $18,650

Debido a que una exención personal valía $ 4,050 en 2017, los contribuyentes solteros sin dependientes que toman la deducción estándar han salido adelante. Donde la deducción total hubiera sido de $ 10,400, la TCJA permite $ 12,400.

Una pareja casada sin dependientes que presente la deducción estándar también se ha beneficiado. En 2017, antes de la aprobación de la ley tributaria, la deducción estándar y dos exenciones valían $ 20,800, pero la deducción estándar para la presentación de 2020 es de $ 24,800.

Desafortunadamente, si tienes dependientes, la deducción estándar aumentada probablemente no compensará la pérdida de las excepciones que habrías podido reclamar en 2017. Sin embargo, otros cambios en la ley pueden ayudar a reducir tu carga tributaria.

El cambio principal que viene con el aumento de la deducción estándar es el efecto en las personas que solían detallar las deducciones.

En el pasado, podías conseguir deducciones por artículo y exenciones, pero ahora solo puede reclamar deducciones detalladas. Además, el aumento de la deducción estándar significa que es posible que muchas personas ya no se beneficien de detallar sus deducciones.

2. Cambios en las tasas y tramos del impuesto sobre la renta

Las tasas y los tramos del impuesto sobre la renta cambiaron con la TCJA. Si bien los paréntesis son diferentes para cada estado civil, la estructura de tasas sigue siendo la misma en los cuatro estados civiles (soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado y cabeza de familia). A continuación se muestra una comparación de tasas y tramos de impuestos del 2017 y el tasas y tramos de impuestos del 2020 para una sola persona.

Tramos de 2017 Tarifas 2017 Tramos de 2020 Tarifas 2020
$0 a $9,325 10% $0 a $9,975 10%
$9,326 a $37,950 15% $9,976 a $40,125 12%
$37,951 a $91,900 25% $40,126 a $85,525 22%
$91,901 a $191,650 28% $85,526 a $163,300 24%
$191,651 a $416,700 33% $163,301 a $207,350 32%
$416,701 a $418,400 35% $207,351 a $518,400 35%
$ 418,401 o mas 39.6% $ 518,401 o mas 37%

La gran conclusión es que las tasas impositivas en general han disminuido. Si bien las personas en el tramo impositivo del 10 y el 35 por ciento no verán una reducción en su tasa, la mayoría de los demás deberían ver algún alivio.

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3. El crédito fiscal por hijos

El crédito fiscal por hijos ha sufrido grandes cambios desde que se introdujo la ley. El crédito fue de solo $ 1,000 por hijo calificado en 2017 y no era reembolsable si no debía impuestos sobre la renta.

El crédito 2021 vale un máximo de $2,000 por hijo calificado y es reembolsable hasta $ 1,400, lo que significa que obtendría un reembolso de impuestos por este crédito incluso si no le debe ni un centavo al IRS. El límite de ingresos al que se elimina el crédito se ha incrementado a $ 200,000 para contribuyentes solteros y $ 400,000 para aquellos casados ​​que presentan una declaración conjunta.

Este crédito más grande y su devolución ha ayudado a compensar parte de la pérdida de las exenciones. Pero al igual que con cualquier escenario fiscal, la forma en que estos cambios le afecten depende de su situación personal.

4. Cambios en las deducciones detalladas

Las deducciones detalladas se han modificado significativamente. Como siempre, debe detallar sus deducciones solo si la cantidad será mayor que la deducción estándar. Con las deducciones estándar más altas en la nueva ley tributaria, este nivel es más difícil de alcanzar. Combinado con algunos de los grandes cambios a continuación, las deducciones detalladas son mucho menos populares que en el pasado.

Costos médicos y Costos dentales realmente funcionan a tu favor, ya que puedes deducir los gastos que excedan el 7.5 por ciento de tu ingreso bruto ajustado, en lugar del antiguo umbral del 10 por ciento, lo que te da un 2.5 por ciento más para deducir.

Los impuestos estatales y locales siguen siendo deducciones detalladas, pero son mucho más limitadas que en el pasado.

En años anteriores, podía deducir el impuesto estatal sobre la renta o el impuesto estatal sobre las ventas más los impuestos a la propiedad sin límites. en 2021, podrá deducir solo $ 10,000 combinados de estos impuestos en sus deducciones detalladas.

La TCJA también afecta significativamente su situación si es dueño de una casa, ya que intereses hipotecarios fue cambiado con la aprobación de la ley.

Ya no puede deducir intereses sobre la deuda con garantía hipotecaria, a menos que se utilice para comprar, construir o mejorar su vivienda de manera significativa. Los intereses de la deuda hipotecaria también tienen un tope de $ 750,000 en lugar del límite anterior de $ 1 millón.

Sin embargo, es importante tener en cuenta que las deudas incurridas antes de 2017 seguirán siendo deducibles a una tasa de $ 500,000 para casados ​​que presentan una declaración por separado y una tasa de $ 1 millón para los casados ​​que presentan una declaración conjunta, según el IRS.

Por último, la TCJA eliminó muchas de las deducciones relacionadas con el empleo para los asalariados W-2, lo que es importante tener en cuenta si tenía la intención de deducir sus gastos individualmente de sus impuestos.

Si estás manejando tu propia declaración, asegúrate de trabajar con el producto que mejor se adapte a tus necesidades; asegúrate de que el software de impuestos que usas sea el más adecuado para tu clasificación de empleo y puedas manejar la amplitud de tus deducciones.

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Lo más importante es...

Como siempre, deberías consultar a un profesional de impuestos con cualquier inquietud sobre su situación personal, y como un medio para aprovechar al máximo su regreso.

Asegúrese de prepararse con anticipación tanto como sea posible para evitar el estrés de una presentación de último momento. Sin embargo, si comete algún error, asegúrese de seguir los pasos necesarios y presentar una devolución de impuestos corregida tan pronto puedas.

Bret Scholl, CPA, de Scholl & Company.