A menudo escucho una gran confusión en torno a las deducciones estándar y detalladas.

Cuando escucho a la gente hablar de desglosar, muchos piensan que significa dividir gastos de negocio en categorías o en diferentes líneas de pedido. Muchos también piensan que son elegibles para un sinfín de deducciones detalladas.

Sin embargo, las deducciones detalladas no tienen nada que ver con su negocio. Los gastos comerciales y las deducciones detalladas son dos cosas totalmente diferentes. Las personas que no poseen un negocio aún pueden detallar las deducciones.

La confusión y la falta de educación en torno a un tema simple pero importante me da vergüenza 😬. Dejemos las cosas claras.

Para ayudar, usemos la idea de un menú. Puedes pedir un plato principal. En este caso, es el estándar or la entrada de deducción detallada, pero nunca ambos. Control de porciones, gente.

¿Cuál es la diferencia entre la deducción estándar y detallada?

Para empezar, veamos la línea 12 en formulario 1040, la Declaración de impuestos sobre la renta de las personas físicas de EE. UU. Verás deducción estándar o deducciones detalladas en negrita. Eso debería ser una pista.

Un contribuyente puede tomar ya sea la deducción estándar or deducciones por articulo.

No ambos. Uno or el otro. No importa cuál se elija, recibirá un deducción de impuestos. Dicho de otra manera, existe un beneficio fiscal para ambos.

Entonces, ¿cuál es el más beneficioso? Depende de su situación fiscal. ¿Todos los contribuyentes pueden elegir cualquiera de las dos formas? No. Todos los contribuyentes pueden tomar la deducción estándar. No todos los contribuyentes pueden detallar las deducciones.

Profundicemos en los detalles.

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¿Qué es la deducción estándar?

Cada contribuyente es elegible para la deducción estándar, que es la misma cantidad para cada contribuyente. El monto de la deducción estándar cambia ligeramente de un año a otro, ya que se ajusta anualmente por inflación. Si vuelve a la línea 12 del 1040, verá un cuadro a la izquierda. El cuadro muestra la deducción estándar para 2020.

La deducción estándar varía para los diferentes estados de presentación, por ejemplo, si es soltero, casado o cabeza de familia, por nombrar algunos. En una nota al margen, para ver los diferentes estados fiscales y sus montos correspondientes, puede consultar la parte superior del 1040.

En 2020, la deducción estándar por soltero o casado que presenta una declaración por separado es de $ 12,400, casado que presenta una declaración conjunta o viudo (a) calificado es de $ 24,800 y el jefe de familia es de $ 18,650.

Como puede ver, la deducción estándar para una persona soltera es de $ 12,400. Para una pareja casada, la deducción estándar es el doble de la cantidad o $ 24,800 ($ 12,400 por persona). El IRS recorta un poco la presentación de una persona como cabeza de familia descanso extra.

Estos números son determinados y grabados en piedra por el IRS.

No cambian mucho. Está bien definido. Suficientemente simple.

La deducción estándar casi se duplicó según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) de 2017. Como resultado, más personas están tomando la deducción estándar y menos están detallando.

¿Qué son las deducciones detalladas?

Creo que la mejor manera de aprender acerca de las deducciones detalladas es mirar el formulario de impuestos. Las deducciones detalladas se informan en Planificar una. Al igual que los otros formularios de impuestos que hemos discutido en artículos anteriores, las deducciones detalladas también vienen con su propio conjunto de IRS. Instrucciones. Tómese su tiempo para leer el formulario y las instrucciones.

Revisemos el horario y trabajemos nuestro camino hacia abajo.

Verá las siguientes categorías de gastos en negrita. Centrémonos en los más comunes: gastos médicos y dentales, impuestos que pagó, intereses que pagó y donaciones a organizaciones benéficas.

1. Gastos médicos y dentales

Esta categoria incluye el seguro médico primas, médicos, hospitales, dental, recetas, anteojos, lentes de contacto y audífonos. Esta lista no es exhaustiva, pero estos son los gastos relacionados con la atención médica más comunes.

Estos gastos son deducibles si superan el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado (AGI).

Su AGI se puede encontrar en la línea 11 del Formulario 1040. Para ver este cálculo, mire las líneas 1-4 en el Anexo A. Este es un cálculo técnico que se realiza al preparar su declaración de impuestos.

Todo esto significa es tu gastos totales relacionados con la atención médica solo son deducibles si superan un determinado umbral. Existe la posibilidad de que pueda tener gastos relacionados con la atención médica y ninguno de ellos sea deducible.

Consulte las instrucciones para obtener una lista más completa de posibles deducciones o consulte con un asesor fiscal sobre la posible deducción fiscal de otros gastos relacionados con la atención médica.

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2. Impuestos que paga

Esta deducción está limitada a $ 10,000. Los impuestos deducibles más comunes que paga son estatales y locales. impuestos de bienes inmuebles, impuestos sobre la renta estatales y locales e impuestos sobre la propiedad estatales y locales.

Vale la pena señalar que esta deducción se limitó a $ 10,000 bajo la TCJA. En el pasado, la deducción era ilimitada. Este cambio ha perjudicado a las personas que pagan una gran cantidad de impuestos sobre bienes raíces e impuestos sobre la renta estatales y locales.

3. Intereses que paga

El interés más común que es deducible de impuestos es hipoteca de la casa interesar. Puntos pagados para adquirir una hipoteca y seguro hipotecario las primas también son deducibles de impuestos.

El interés de la línea de crédito sobre el valor neto de la vivienda es deducible de impuestos si los ingresos se utilizan para mejorar su vivienda. Algunas personas usan préstamos con garantía hipotecaria para pagar tarjetas de crédito, para pagar la universidad, para consolidar deudas, para pagar por los coches, etc. Los intereses no son deducibles de impuestos cuando los ingresos se utilizan para este tipo de actividades.

Se aplican límites para préstamos tomados el 15 de diciembre de 2017 o antes. Los intereses son deducibles en una hipoteca de hasta $ 1,000,000 si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta o $ 500,000 si su estado civil es soltero o casado que presenta una declaración por separado.

Si sacaste tu préstamo Si lo envía después 15 de diciembre de 2017, los montos difieren. Los intereses son deducibles en una hipoteca hasta $ 750,000 si su estado civil para efectos de la declaración es casado que presenta una declaración conjunta o $ 375,000 si su estado civil es soltero o casado que presenta una declaración por separado.

El cambio en los montos también fue promulgado bajo la TCJA.

4. Regalos a la caridad

Puede deducir el monto de sus contribuciones y donaciones a los organizaciones de caridad. La mayoría de las veces usamos los términos organizaciones de caridad y 501 (c) (3) como sinónimo, pero hay otros tipos de organizaciones benéficas que califican. Para obtener más información sobre organizaciones calificadas, consulte aquí. También hay algunos ejemplos en las instrucciones.

5. Otras deducciones detalladas

La otra deducción que creo que vale la pena señalar es pérdidas de juego. Las pérdidas de juego son deducibles solo en la medida de sus ganancias de juego.

Esto es lo que dice el IRS sobre los ingresos por juego: “Los ingresos por juego incluyen, entre otros, las ganancias de loterías, rifas, carreras de caballos y casinos. Incluye ganancias en efectivo y el valor justo de mercado de premios, como automóviles y viajes ”.

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Aquí están algunos ejemplos:

  1. Si tiene $ 1,000 en ganancias de juego y $ 1,000 en pérdidas de juego y detalla, puede deducir las pérdidas.
  2. Si tiene $ 1,000 en ganancias de juego y $ 1,000 en pérdidas de juego y no detalla pero elige la deducción estándar, no puede deducir las pérdidas.
  3. Si no tiene ganancias de juego y tiene $ 1,000 en pérdidas de juego, no importa si detalla o no. No puede deducir las pérdidas.

Una vez que su Anexo A esté completo, verá la cantidad total de deducciones detalladas en la parte inferior de la página.

Entonces, ¿cómo sé si debo tomar el estándar? or Deducción detallada?

Ya sabe cuál es su deducción estándar mirando su 1040. Ahora sabe cuáles podrían ser sus deducciones detalladas. Compara los dos números. Cual es mayor? Ese es el que debe elegir.

Esto es impuesto. Queremos pagar la menor cantidad de impuestos posible.

Esto significa que estamos buscando la mayor cantidad de deducciones para reducir nuestra renta imponible.

Volviendo a la analogía de nuestro menú, queremos elegir la mejor comida por la menor cantidad de dinero.

Algunos contribuyentes pueden tener pocas deducciones detalladas, si es que tienen alguna; otros pueden tener muchos. Vale la pena comparar ambos escenarios. Tomar la deducción estándar es más simple y Guardar tiempo.

Detallar requiere más mantenimiento de registros, organización y tiempo. Recuerde, cada contribuyente debe tomar la deducción estándar or deducciones por articulo. Depende de usted decidir qué es lo más beneficioso.

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