A medida que la pandemia continúa en su segundo año, muchas personas están sufriendo financieramente.

Algunos ejemplos de impactos traumáticos incluyen la pérdida de ingresos, la inseguridad alimentaria, el agotamiento de los ahorros de emergencia, los problemas de acceso a los beneficios y la continua incertidumbre sobre el alcance de las disposiciones de clemencia para el alquiler, los pagos de hipotecas y las facturas de servicios públicos.

En el otro lado del espectro están los estadounidenses a quienes les ha ido tan bien o incluso mejor que antes durante la pandemia y cuyas finanzas apenas se han visto afectadas.

Algunos pueden estar buscando estrategias para reducir sus impuestos sobre la renta. Otros pueden querer ayudar a otros que son menos afortunados que ellos.

La buena noticia es que hay siete estrategias de impuestos inteligentes para reducir los impuestos sobre la renta y hacer donaciones con ventajas fiscales para ayudar a las organizaciones benéficas que ayudan a los estadounidenses a sobrevivir a la pandemia.

A continuación se muestra una breve descripción de cada estrategia con ventajas fiscales:

Deducción de impuestos para contribuyentes que no detallan 

Como resultado de la Ley Ómnibus de Gastos y Alivio del Coronavirus aprobada en diciembre de 2020, existe una deducción del impuesto sobre la renta para los donantes que no se benefician de detallar las deducciones de estudiantes en el año 2021.

Los contribuyentes solteros pueden deducir $ 300 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir $ 600. Esta cancelación de impuestos se aplica únicamente a las contribuciones en efectivo, no a las donaciones de propiedad.

Deducciones fiscales "acumuladas"

A menos que tengan grandes gastos médicos o pérdidas catastróficas calificadas, aproximadamente el 10 por ciento de los contribuyentes que detallan las deducciones suelen tener algún tipo de estrategia de planificación.

Uno es "agrupar", es decir, pagar varios años de gastos deducibles de impuestos en un año fiscal.

A menudo, esto implica deducciones fiscales "voluntarias", como procedimientos médicos electivos y donaciones caritativas. Por lo general, las personas “acumulan” las deducciones en los años en los que esperan tener un ingreso superior al promedio.

Contribuciones caritativas calificadas (QCD)

Con QCD, contribuyentes 72 años o más donar la distribución mínima requerida (RMD) de su IRA tradicional a una organización benéfica calificada.

El QCD cuenta para su retiro de RMD. La distribución se realiza directamente desde el custodio de la IRA (por ejemplo, un banco o una compañía de fondos mutuos) a la organización benéfica.

La exclusión anual máxima para los QCD es $ 100,000 o $ 200,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Los fondos deben retirarse antes del 31 de diciembre del año fiscal.

Donación de valores apreciados 

Los activos que se pueden donar incluyen acciones, bonos, fondos negociables en bolsa, fideicomisos de inversión inmobiliaria e incluso Bitcoin.

Los donantes pueden dar (y las organizaciones benéficas pueden recibir) más que si se vendieran los valores, se pagaran los impuestos sobre las ganancias de capital y se donara el resto.

Los donantes evitan los impuestos sobre las ganancias de capital y pueden deducir el valor justo de mercado de los activos que fueron donados. Esta estrategia también puede ayudar a los donantes a reequilibrar los activos de su cartera de inversiones.

Fondos asesorados por donantes (DAF)

Los DAF son una donación irrevocable deducible de impuestos con fines benéficos.

Primero, los donantes seleccionan un custodio (por ejemplo, Fidelity, Schwab, Vanguard, TIAA) comparando opciones de inversión, procedimientos y gastos. A continuación, aportan efectivo, inversiones o activos apreciados para abrir una cuenta DAF.

Luego, establecen una estrategia de asignación de activos e invierten en uno o más “grupos” de activos (por ejemplo, acciones, valores de renta fija y activos en efectivo).

Por último, los donantes recomiendan subvenciones a organizaciones benéficas en cualquier momento. El custodio se asegura de que la organización benéfica esté calificada para los impuestos y les envía la donación.

Fideicomisos Caritativos 

Los fideicomisos benéficos requieren la asistencia de un abogado. Los activos de los donantes utilizados para financiar el fideicomiso se vuelven a titular a nombre del fideicomiso.

Están involucrados los gastos de gestión administrativa continuos. La deducción de impuestos para el donante se basa en el valor del flujo de ingresos proyectado para la organización benéfica.

Dos tipos comunes de fideicomisos caritativos son los fideicomisos caritativos principales y los fideicomisos caritativos restantes.

Fundaciones privadas

Algunos donantes eligen convertirse en su propia organización benéfica estableciendo una Fundación privada. Existen regulaciones y leyes fiscales estrictas, como el requisito de presentar un Formulario 990 anual.

Las fundaciones privadas a menudo involucran la participación continua de los donantes y brindan un alto grado de control de los donantes sobre las donaciones caritativas. Se aplican reglas obligatorias de distribución mínima.

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