El explosivo crecimiento en criptomoneda es seguido naturalmente por una necesidad igual de comprender las implicaciones fiscales de las transacciones con criptomonedas. Como muchas personas no parecen entender exactamente qué son las criptomonedas, del mismo modo, pocas parecen tener un control sobre las implicaciones fiscales de las transacciones criptográficas.

Para muchas personas, la tributación de estos activos es tan misteriosa como los propios activos. 

La primera criptomoneda, Bitcoin, nació en 2009 y se acerca a su adolescencia. Para que no encontremos nuestras transacciones criptográficas tan rebeldes como se supone que son los adolescentes, conviene hacer una breve introducción a sus impuestos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece orientación a través del Aviso del IRS 2014-21. A continuación, se muestra una vista general de la fiscalidad de estos activos cada vez más populares. 

Comienza hoy

Tratamiento como propiedad

El IRS considera que la criptomoneda es propiedad de fines fiscales. Al igual que con otras propiedades, reconoce las ganancias o pérdidas en la venta o intercambio de criptomonedas por efectivo u otra propiedad. Hay algunos aspectos positivos, así como algunos negativos, para los inversores en criptomonedas.

Si vende o intercambia criptomonedas que ha mantenido durante más de un año, es una ganancia de capital a largo plazo y actualmente recibe un tratamiento fiscal favorable.

Si vende o intercambia criptomonedas que ha tenido durante un año o menos, es una ganancia a corto plazo, que se trata como un ingreso ordinario a efectos fiscales. No obtiene un tratamiento fiscal favorable para las ganancias a corto plazo. 

Todavía hay un pequeño lado positivo: puede compensar estas ganancias como lo haría con otras ganancias, utilizando las pérdidas para compensar sus ganancias. Aún está limitado a una pérdida total neta de $ 3,000 para cualquier año fiscal; las pérdidas que superen esa cantidad no pueden utilizarse para compensar otros ingresos y deben trasladarse. 

Identificación especifica

En el mundo en evolución de los impuestos criptográficos, la identificación específica siguió siendo durante un tiempo la pieza muy esperada pero que faltaba mucho. 

Muchas personas están familiarizadas con la identificación específica de sus transacciones de acciones. Puede utilizar una identificación específica para considerar la venta de las acciones de una acción en particular que mejor se adapte a sus necesidades fiscales. No tiene que hacer "primero en entrar, primero en salir" o "último en entrar, último en salir". 

En su lugar, puede seleccionar los que más le gusten, generalmente aquellos con la base de costo más alta y, por lo tanto, la ganancia imponible más baja. 

Aunque la identificación específica no vino en el Aviso 2014-21, el IRS, a través de su Preguntas Frecuentes sección, proporciona una guía de que se puede utilizar una identificación específica. Para utilizar una identificación específica, el contribuyente debe tener registros detallados que respalden la identificación de las unidades; la mayoría del software de impuestos criptográficos debería poder manejar este mantenimiento de registros por usted.

No hay intercambios similares

Los intercambios de moneda a moneda no son elegibles para el trato preferencial de intercambio de tipo similar de la sección 1031. Aunque esto era dudoso antes, el Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 hizo esto explícito. 

Para tener claro lo que esto significa: si intercambias tu cripto por otro cripto, es un evento potencialmente gravable. Si tuvo ganancias o pérdidas en su criptografía original, debe reconocer esa ganancia en el momento del intercambio; la base no se transfiere a la nueva moneda. No se puede cambiar una moneda por otra y aplazar los impuestos. 

Comienza hoy

Los ingresos son ingresos

Si recibe un pago en forma de criptografía, está sujeto a impuestos como si se hubiera recibido en efectivo. Por ejemplo, si un empleador le paga su salario en criptomonedas, está sujeto a impuestos como si le hubiera pagado en efectivo en esa fecha.

Es lo mismo si tu eres un trabajador por cuenta propia: Si recibe ingresos de trabajo por cuenta propia en cripto, no es diferente a si los recibió en efectivo desde el punto de vista fiscal. Recibe el equivalente en dólares como ingreso en esa fecha, y ese equivalente en dólares se convierte en la base de su activo criptográfico si tiene el cripto que recibió como pago por sus bienes o servicios. 

No puede escapar o posponer el reconocimiento de ingresos al recibirlos en forma de criptomoneda.

Consideraciones prácticas

Los conceptos básicos de la fiscalidad criptográfica no son demasiado complejos ni difíciles. Sin embargo, existen consideraciones prácticas para los usuarios de cripto.

Si va a realizar pagos frecuentes o intercambios de criptografía, es importante asegurarse de que está utilizando un software de impuestos que capture sus transacciones y pueda hacer los cálculos por usted. Usando criptografía para comprar su Cafe mañanero todos los días pueden resultar en muchas transacciones; es posible que no le guste hacerlo todo a mano. 

También es importante comprender que realizar muchas operaciones persiguiendo precios de las criptomonedas también genera transacciones potencialmente sujetas a impuestos.

Los comerciantes activos de cripto pueden crear un volumen considerable de transacciones, cada una con potencial consecuencias fiscales. Los impuestos, como siempre, no deberían ser la razón para realizar o no un intercambio, pero son un factor y deberían tenerse en cuenta. 

Lo más importante es...

Los mercados dan y el IRS quita, y eso también es válido para las criptomonedas. Al igual que con otros activos, no hay almuerzo gratis: si obtiene ganancias rentables con las criptomonedas, el gobierno estará allí por su parte, como en cualquier otro momento en que obtenga una ganancia. 

La clave para los contribuyentes individuales es conocer las reglas, para evitar impuestos innecesarios. A veces, puede ser mejor utilizar otra forma de pago para un café con leche y no crear un evento imponible en el que no necesite hacer uno.

Y tenga mucho cuidado de comprender las implicaciones fiscales de realizar grandes compras con activos criptográficos apreciados. Las grandes ganancias pueden significar grandes impuestos. 

El mundo de las criptomonedas sigue evolucionando. La tributación del IRS sobre las criptomonedas no es de ninguna manera onerosa ni más compleja que la de otras propiedades. Es posible que muchas personas no sepan que cada transacción de cifrado es un evento potencialmente gravable. Esta no es una razón para no usar criptografía, pero es una razón para usarla de manera responsable y con conocimiento. 

Comienza hoy

  • ¿Tienes alguna pregunta sobre tus finanzas personales?
    Envíala y podría ser el tema de una próxima columna.
  • Oculto
  • Oculto
  • Este campo es para fines de validación y debe dejarse sin cambios.