Los fondos de amortización han sido utilizados por empresas y otras entidades durante años. Los usan para acumular fondos para una necesidad futura específica, generalmente para pagar la deuda que asumieron emitiendo bonos. Un fondo de amortización se utiliza para acumular los fondos para pagar los bonos al vencimiento.

La idea básica se puede traducir fácilmente a las finanzas personales. Las personas a menudo saben que necesitarán, o al menos querrán, una cantidad determinada de fondos para una compra específica en un momento futuro establecido. Un fondo de amortización es una gran herramienta para ese propósito exacto.

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Conceptos básicos del fondo de amortización

Las empresas obtienen varias ventajas mediante el uso de fondos de amortización. Reducen la incertidumbre de dónde vendrán los fondos necesarios cuando surja su momento de necesidad. Reducen el riesgo de incumplimiento de las obligaciones de los bonos cuando se utilizan para retirar los bonos al vencimiento. Tanto la empresa como los inversores confían en que los fondos estarán allí cuando se necesiten.

El "fondo de amortización" en el término "fondo de amortización" es la reducción de la obligación neta.

Si una empresa necesita unas pocas decenas de millones para retirar una emisión de bonos dentro de cuatro años, la creación de un fondo de amortización durante esos cuatro años reduce la obligación neta futura; los ahorros finalmente cancelan la obligación futura.

Si el fondo está construido para pagar completamente la deuda de la empresa, entonces la obligación neta al vencimiento del bono es cero; el ahorro acumulado es igual a la deuda a pagar.

Fondos de amortización para consumidores

El concepto se traduce muy bien en finanzas personales. Una persona, o un hogar, puede acumular fondos para una compra futura, por lo que, en el momento de la compra, el costo efectivo neto es cero: los fondos están disponibles para toda la compra.

Es un simple giro en la aplicación comercial: la aplicación comercial ve la contracción de la deuda, generalmente, antes de acumular el fondo de amortización; la aplicación personal acumula el fondo para evitar la ocurrencia de deudas.

Los fondos de amortización son diferentes de los fondos generales de ahorro o de emergencia debido a su propósito específico. Ahorros generales o fondos de emergencias son cuentas fungibles, listas para ser utilizadas para cualquier necesidad que se presente. Un fondo de amortización, por el contrario, se crea para un propósito específico conocido, como el reemplazo de un automóvil o unas vacaciones importantes.

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Fondos de amortización frente a cuentas de inversión

Un fondo de amortización es un fondo de ahorro, no una cuenta de inversión. La diferenciación es de tiempo y, a menudo, de alcance. Si está construyendo para un objetivo a largo plazo, como de jubilación o la educación de sus hijos, el rendimiento de la inversión es generalmente un factor importante en ese cálculo. Puede utilizar el valor del dinero en el tiempo a su favor.

Cuando las metas están a un plazo más cercano, cinco años o menos, las inversiones volátiles a largo plazo generalmente no son aconsejables.

Este es el ámbito de los fondos de amortización, las necesidades de corto y mediano alcance donde Guardaría para la necesidad, no invertiría en los mercados para la necesidad.

Para los objetivos de inversión, el valor del dinero en el tiempo es un factor importante. Para las metas de ahorro, la seguridad del capital es el factor principal. Los fondos de amortización se utilizan generalmente para objetivos a más corto plazo donde la seguridad de las preocupaciones principales es preeminente.

Fondos de amortización frente a cuentas de acumulación

Esto puede parecer mayormente semántico. Una cuenta de acumulación es una forma especial de fondo de amortización. Las cuentas de acumulación se utilizan cuando una necesidad se repite de forma regular, como financiar los gastos anuales de vacaciones o acumular impuestos o seguros. Estas necesidades no son únicas; repiten y repiten de nuevo.

Desde un punto de vista práctico, puede ser más fácil trabajar con cuentas separadas para acumulaciones y fondos de amortización. Algunas personas combinan sus cuentas de acumulación en una, haciendo depósitos regulares de deducción de nómina para cubrir todo su conjunto de acumulaciones. A otros les puede resultar útil separar las cuentas, cada una con su propio propósito.

La semántica no es importante. Llámalos como desees. Es más importante acumular fondos para tenerlos allí cuando los necesite que preocuparse por su nombre. Las cuentas de acumulación son fondos de amortización que se repiten, y los fondos de amortización son una forma de acumular fondos para necesidades futuras. ¿Claro?

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Consideraciones prácticas

Los fondos de amortización ayudan a los consumidores a evitar deudas. La deuda tiene un costo; al evitar las deudas, evita ese costo. A veces, el costo de la deuda es alto. Especialmente para la deuda no garantizada y más aún para el crédito cuestionado.

Gastos futuros predecibles que no se pueden absorber fácilmente en el presupuesto mensual son candidatos ideales para un fondo de amortización. Los gastos futuros no predecibles son ideales para un fondo de emergencia.

CEl reemplazo de viviendas, la remodelación de viviendas y las vacaciones importantes son excelentes candidatos para un fondo de amortización. Con demasiada frecuencia, las personas pagan intereses innecesarios sobre estos gastos porque no planificaron con suficiente antelación. Eso no tiene por qué pasarle a usted.

Los gastos repetidos son ideales para la aplicación especial de un fondo de amortización: la cuenta de acumulación.

Es exactamente igual que cualquier otro fondo de amortización, excepto que no deja de financiarlo cuando lo usa; mantiene la financiación en su lugar para la próxima vez que se adeude el gasto.

Impuestos (tanto sobre la renta como sobre la propiedad), fondos de vacaciones, las vacaciones anuales y las primas de seguro anuales o semestrales son excelentes candidatos para una cuenta de acumulación.

Los fondos de amortización funcionan mejor cuando se automatizan. Esto es válido para las cuentas de inversión y otras necesidades específicas. La mejor estrategia es aquella en la que puede configurarlo y olvidarlo, automatizando los pagos en una cuenta de ahorros u otra cuenta para sus necesidades futuras.

Los inversores deben conocer las tarifas al crear estos fondos. Algunas cuentas pueden tener cargos si no se mantienen los saldos mínimos; otros pueden recompensar los saldos más grandes con mayores ganancias por intereses. Como siempre, un poco de atención a los detalles puede ayudar a maximizar los resultados en su situación particular.  

Lo más importante es...

Un fondo de amortización es un nombre elegante para una cuenta de acumulación de un solo uso. Y la acumulación es muy útil. Puede acumular todo tipo de cosas: cosas que necesita una vez, cosas que necesita repetidamente. Pueden ser cosas pequeñas o grandes. La técnica funciona mejor en algunos casos específicos.

Los fondos de amortización funcionan mejor para los gastos futuros conocidos que no se ajustan bien a su presupuesto mensual. Es por eso que tendemos a usarlos para automóviles y no para puros. Si se necesitarían más de los ingresos discrecionales de un mes para comprar, es mejor Guardar para ello con anticipación.

No siempre es posible encaminarse directamente. A veces es necesario dar pasos más pequeños primero. Si calcula que necesitaría Guardar $ 400 por mes para reemplace su auto en cinco años, pero puede permitirse dedicar sólo $ 150 por mes a un fondo de amortización para el reemplazo de automóviles, hágalo por todos los medios.

Es mucho mejor pagar por adelantado parcialmente un objetivo que no hacer nada en absoluto. Es posible que descubra que puede aumentar la cantidad que destina al fondo con el tiempo, acercándose más de lo que hubiera esperado.

Las empresas utilizan los fondos de amortización para cancelar las deudas que han contraído; puede utilizar un fondo de amortización para que ni siquiera tenga que asumir la deuda. Puede evitar el alto costo de los intereses en las compras que va a realizar de todos modos, como un automóvil.

También evita el estrés de determinar cómo pagarlo en ese momento, lo que se traduce en una doble ganancia. Hay mucho que agradar en este concepto simple, hundir la deuda antes de que llegue a su puerta.

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