El IRS ha comenzado las distribuciones del niño adelantado crédito fiscal para 2021. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense (ARPA) de 2021 amplió el crédito tributario por hijos. Esto incluyó tanto un aumento en el monto del crédito como un pago anticipado automático de la mitad del monto del crédito.

Los pagos comenzaron automáticamente esta semana para los contribuyentes que el IRS ha determinado que son elegibles. El IRS ha utilizado la información federal 2020 o 2019 del contribuyente. declaración de impuestos, si se presenta, o información de la herramienta de no presentación si está disponible.

La versión simple es que solo para este año, 2021, los montos del crédito tributario por hijos han aumentado y el IRS enviará pagos por adelantado de la mitad del crédito anticipado de un contribuyente.

La mitad del crédito que se reembolsará se hará en seis pagos mensuales iguales de julio a diciembre. Los contribuyentes que reciben pagos por adelantado a los que resulta que no tienen derecho pueden, pero es posible que no tengan que pagarle al gobierno. 

Aquí está la verdad sobre lo que ha cambiado y cómo se supone que funciona.

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Aumento del monto del crédito tributario por hijos para 2021

El monto del crédito ha aumentado de $ 2,000 por hijo calificado a $ 3,600 por hijo calificado de 5 años o menos a fines de 2021 y $ 3,000 por hijo calificado de 6 a 17 años a fines de 2021. Este aumento y los pagos anticipados son solo para 2021. Para 2022, las cifras vuelven por defecto a los montos anteriores.

El IRS envió avisos en junio a los contribuyentes que determinó que eran elegibles para pagos por adelantado. Estos avisos detallaban la cantidad y el momento de los pagos por adelantado. No se requiere ninguna acción adicional por parte del contribuyente a menos que quiera cambiar su información bancaria o no quiera obtener el anticipo.

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Cómo comprobar su estado

El IRS tiene un portal donde puede realizar cambios en su información bancaria. También puede detener los pagos si lo desea. Cualquier parada entraría en vigor el mes siguiente.

También puede acceder al formulario de la herramienta de no presentación aquí, si cree que es elegible pero no ha presentado una declaración en ninguno de los dos últimos años fiscales o no ha proporcionado información al IRS antes.

Puede verificar su elegibilidad para pagos por adelantado aquí

Límites de ingresos para el aumento de crédito

El aumento en el crédito desde la base de 2020 de $ 2,000 por hijo calificado se elimina gradualmente por encima de ciertos umbrales de ingresos anuales.

La eliminación comienza con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 75,000 para los contribuyentes que presentan declaraciones como solteros o casados ​​que presentan una declaración por separado; $ 112,500 para contribuyentes que declaran como cabeza de familia; y $ 150,000 para contribuyentes que declaran como casados ​​que presentan una declaración conjunta. En todos los casos, el crédito se reduce en $ 50 por cada $ 1,000 de ingresos por encima del umbral.

Por ejemplo, si sus ingresos exceden el umbral en $ 2,500, sus créditos se reducirán en $ 150 (dos $ 1,000 más parte de $ 1,000 por encima del umbral). Esta eliminación reduce la cantidad adicional para cada niño: el aumento de $ 1,600 para niños de 5 años o menos y el aumento de $ 1,000 para niños de 6 a 17 años.

Para la mayoría de los contribuyentes, su ingreso bruto ajustado modificado es el mismo que su ingreso bruto.

Los únicos complementos a los ingresos para modificar su bruto ajustado para este crédito son los ingresos del trabajo en el extranjero del formulario 2555 o los ingresos excluidos del bruto recibido de fuentes en Puerto Rico o Samoa Americana. Sin esos complementos, su ingreso bruto ajustado modificado es simplemente su ingreso bruto para determinar la elegibilidad para este crédito.

Estos límites se aplican solo a la porción aumentada del crédito; Existen otros límites de ingresos aplicables al crédito base.

Límites de ingresos para el crédito fiscal base por hijos para 2021

El crédito tributario base por hijos no se reduce por debajo de $ 2,000 por hijo a menos que su ingreso bruto ajustado modificado exceda los $ 400,000 para los contribuyentes que presentan una declaración como casados ​​que presentan una declaración conjunta, o excede los $ 200,000 para los otros estados fiscales (soltero, cabeza de familia y casado que presenta una declaración como soltero).

La reducción es la misma: el crédito se reduce en $ 50 por niño por cada $ 1,000 o parte de $ 1,000 por encima del umbral aplicable. 

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¿Qué pasa si no tiene ingresos?

El crédito tributario por hijos es un crédito reembolsable; no es necesario tener ingresos para obtener el crédito. Si tiene hijos calificados y no ha presentado una declaración de impuestos En los últimos dos años, debe utilizar la herramienta de no presentación para proporcionar su información al IRS. Por supuesto, si debería haber presentado una declaración pero aún no lo ha hecho, debe hacerlo. 

Conciliación del crédito en su declaración de 2021

El IRS enviará avisos informativos en enero a los contribuyentes que recibieron pagos anticipados del crédito tributario por hijos. Estos avisos proporcionarán la información necesaria para conciliar los pagos recibidos con los créditos reales en su declaración de 2021.

Si obtiene créditos por adelantado a los que no tiene derecho, es posible que deba pagar al IRS. Tenga en cuenta que es un "puede tener que" no un "tendrá que". Hay excepciones específicas. 

El IRS permite la protección de reembolso según los ingresos y el estado civil para efectos de la declaración. Si su ingreso bruto ajustado modificado para 2021 es inferior a $ 60,000 para casados ​​que presentan una declaración conjunta, $ 50,000 para el jefe de familia o $ 40,000 para los contribuyentes solteros, el IRS brinda protección de reembolso.

Básicamente, esto significa que siempre que fuera elegible para el crédito (es decir, mantuvo un hogar en los Estados Unidos durante al menos la mitad del año y cualquier otro criterio de calificación), perdonará cualquier pago en exceso que haya recibido, hasta $ 2,000 por niño. A esto se le llama "protección total de reembolso".

Para los contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados en o por encima de un límite superior, no hay protección de reembolso.

Estos límites de ingresos son el doble de los límites de protección de reembolso total: $ 120,000 para contribuyentes con un estado de casados ​​que presentan una declaración conjunta, $ 100,000 para el jefe de familia y $ 80,000 para los contribuyentes que presentan una declaración como solteros. 

Entre los niveles de protección total de reembolso y sin protección de reembolso, hay una eliminación gradual.

Por ejemplo, un contribuyente que presenta una declaración como casado y presenta una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado modificado de $ 75,000 verá su protección de pago reducida en un 25 por ciento, ya que ha pasado el 25 por ciento del camino desde el límite de pago total de $ 60,000 hasta el límite de no pago de $ 120,000. 

Conclusión sobre el crédito fiscal por hijos de 2021

Muchos contribuyentes encontraron confuso el crédito tributario por hijos existente. Esto no lo hace más fácil de entender, pero devuelve mucho dinero a los bolsillos de los padres. Hay mucho en eso. El IRS tiene un conjunto detallado de preguntas y respuestas desglosadas por categoría a las que puede acceder aquí.

Los pagos anticipados automáticos potencialmente causarán problemas a algunos contribuyentes. Por ejemplo, es común que los padres divorciados alternen años en los que se llevan el mérito y esto podría ser una nueva lata de gusanos. Recuerde que puede actualizar su información o detener los pagos directamente desde el enlace anterior.

Además del tesoro de recursos en el sitio web del IRS, los contribuyentes también pueden buscar orientación profesional. Los profesionales de impuestos generalmente estarán bien versados ​​en esto y pueden orientarlo sobre si hacer cambios y cómo hacerlo. Estas leyes fiscales son complejas y muchas personas necesitan ayuda y deberían buscar ayuda cuando sea apropiado. 

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