Esta época del año puede traer días más largos, noches más cortas y, con ellos, un toque de fobia fiscal. Puede haber cierto temor a no saber, incluso anticipar negativamente, el resultado de su declaración federal de impuestos sobre la renta que pronto se completará.

En realidad, el resultado de su declaración de impuestos ya está establecido. El ingrediente que falta es simplemente su conocimiento de ese resultado. Y en materia financiera, el conocimiento es un poderoso antídoto contra el miedo.

La mayoría de los años, antes del 15 de abril, debe presentar una declaración basada en la información del año pasado, siempre que no haya solicitado una extensión. Sin embargo, debido a desarrollos relacionados con COVID-19, este plazo ha sido extendido hasta el 15 de julio de 2020. Si se encuentra entre las multitudes que temen la idea de navegar su propio regreso, aquí hay una explicación simple de cómo funcionan los impuestos, una anatomía de su próxima declaración de impuestos.

Comprensión de los impuestos: los diferentes tipos de devoluciones

Hay dos versiones de las declaraciones federales de impuestos sobre la renta personal: el formulario 1040 y el formulario 1040-SR. La mayoría de los contribuyentes completarán un Formulario 1040, ya que el 1040-SR está reservado para uso exclusivo de personas mayores de 65 años (aunque las personas mayores de 65 años aún pueden usar un formulario 1040 regular, si así lo desean).

Anteriormente, los contribuyentes tenían la opción de usar un 1040, 1040A o 1040EZ. Los formularios 1040-A o 1040EZ se eliminaron con la aprobación del Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017, con la intención de simplificar la presentación para los estadounidenses.

Las personas que usan el 1040 pueden optar por tomar la deducción estándar o detallar sus impuestos, mientras que las personas que usan un 1040-SR deben tomar la deducción estándar.

El hecho de que desgloses o no tus impuestos probablemente dependerá del tipo de trabajo que realices y de cuánto gastó en relación con tu empleo el año pasado. Por ejemplo, si está operando su propio negocio y tuvo muchos costos generales el año pasado, puede beneficiarse más deduciendo cada artículo individualmente en lugar de tomar la deducción estándar.

Declara impuestos personales hoy

Para aquellos que usan programas de software de impuestos, los programas seleccionan el formulario apropiado según su situación, una cosa menos en la que pensar. Pero incluso si usa un paquete de impuestos, se beneficiará al comprender hacia dónde se dirige todo: cómo se junta su declaración de impuestos.

¿Cómo funcionan las declaraciones de impuestos? El proceso paso a paso

Su 1040 comienza con su información personal. Una declaración conjunta también requerirá la información de su cónyuge. Debe proporcionar su nombre, dirección y número de seguro social.

Su 1040 requerirá que indique su estado civil para efectos de la declaración. Si no está casado, presentará la declaración como individuo (soltero). Si tu son casado, puede presentar juntos como pareja (casado que presenta una declaración conjunta) o cada archivo por su cuenta (casado que presenta una declaración por separado). También hay otras dos opciones de presentación: jefe de familia y viudo (a) calificado.

El estado de "cabeza de familia" es para personas solteras que proporcionan un hogar a otra persona, generalmente un niño. Un estado de soltero puede referirse a personas que están legalmente separadas o que viven separadas (entre otras), y la persona a la que le está proporcionando un hogar no necesariamente tiene que ser su propio hijo; podría muy bien ser su padre, padrastro o madrastra , o su hermano, siempre que haya pagado más de la mitad de su manutención financiera y hayan vivido con usted por más de la mitad del año pasado.

El estado de “viudo (a) calificado (a)” es para una persona cuyo cónyuge falleció en 2017 o 2018, que ha permanecido soltero hasta fines de 2019 y que ha proporcionado un hogar para un hijo dependiente durante todo 2019. Nuevamente, las reglas aquí son muy específicos y debe revisarlos detenidamente si cree que pueden aplicarse.

1. Ingresos

Aquí informará sus ingresos de todas las fuentes. Para la mayoría de las personas, esto será al menos salario o salario. Este ingreso, recibido de un empleador, se le habrá informado en un formulario W-2 o 1099. También informará cualquier dividendo o interés, desempleo y pensión alimenticia que haya recibido.

Comienza tu prueba gratuita de 30 días

Además, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia completarán un Anexo C o C-EZ e informarán aquí sus ingresos de trabajo por cuenta propia. Si tiene ganancias o pérdidas de capital, completará un Anexo D y lo traspasará. También puede haber otros ingresos, como distribuciones de IRA. Pero para la mayoría de los trabajadores, vendrá de las fuentes ya enumeradas.

Sumará todo esto para llegar al primero de sus totales en su declaración: su ingreso total.

2. Ajustes de ingresos

A continuación, determinará sus ajustes a partir de los ingresos. Los más comunes serán las deducciones de IRA, los gastos de educadores, la parte deducible del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, la pensión alimenticia pagada y intereses de préstamos estudiantiles.

Usted determinará si se aplican estos u otros ajustes, sumará sus ajustes y restará el total de sus ajustes del total de ingresos determinado en el paso anterior. Este nuevo total es su ingreso bruto ajustado (AGI). Deberá informar este número en la parte inferior de la primera página de su 1040 y llevar el total a la parte superior de la segunda página.

3. Deducciones fiscales

Si detalla sus deducciones, lo hará en el Anexo A del 1040. En el Anexo A, enumerará los impuestos que pagó, como impuestos sobre bienes raíces o retenciones de impuestos estatales sobre la renta, intereses hipotecarios o de inversión y obsequios a caridad. También puede incluir los gastos médicos y dentales (si tenía muchos) y otros gastos, como los gastos comerciales de los empleados no reembolsados.

Tenga en cuenta que muchas de estas deducciones tienen umbrales, como la deducción de hasta $ 10,000 en impuestos estatales y sobre la propiedad, y la deducción de intereses de una hipoteca de hasta $ 1 millón.

Una vez que haya determinado el total de sus posibles deducciones por artículo, comparará esto con su deducción estándar disponible y tomará la mayor de las dos, ya que las deducciones reducen la cantidad de ingresos sobre los que tiene que pagar impuestos.

Visita nuestra lista de los mejores servicios de alivio fiscal

Reste el monto de la deducción de su ingreso bruto ajustado y obtendrá su ingreso imponible. Escriba esa cantidad en la declaración, luego busque el impuesto correspondiente en las tablas de impuestos.

4. Creditos

Luego vienen los créditos. Los créditos son cosas maravillosas si los obtienes. Acabamos de realizar deducciones, que reducen la cantidad de ingresos sobre los que paga impuestos. Las deducciones, por lo tanto, le permiten Guardar dinero por el monto de la deducción multiplicado por la tasa impositiva. Son agradables, pero un dólar de deducción resulta en menos de un dólar de reducción de impuestos. Por ejemplo, una deducción de $ 1,000 a una tasa impositiva del 25 por ciento reduce los impuestos en $ 250.

¡No es así con los créditos! Un crédito es una reducción directa de los impuestos que adeuda, dólar por dólar.

Su impuesto se reduce por el monto del crédito. Obtienes todo, la enchilada completa.

Por ejemplo, un crédito fiscal de $ 1,000 reduce sus impuestos en $ 1,000. Hay créditos fiscales por hijos, créditos por educación, créditos por ahorros para la jubilación, créditos por cuidado de niños, créditos por el uso de energía renovable (como paneles solares) y algunos otros. No todos son reembolsables.

Lo que esto significa es que la mayoría de los créditos solo reducirán su obligación tributaria a cero. Su obligación tributaria es el número que calculó hace unos minutos en función de su ingreso imponible. Puede tomar créditos no reembolsables solo hasta el monto de su obligación tributaria. Los créditos reembolsables no tienen esa limitación. Totalizará sus créditos y los restará de su obligación tributaria.

5. Otros impuestos

En algunos casos, puede haber un complemento, lo que aumenta su obligación fiscal aquí. En el caso de los autónomos, se aplicará en forma de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Este es esencialmente el Seguro Social impuesto sobre la renta del trabajo por cuenta propia. Por lo tanto, no es realmente una penalización por trabajar por cuenta propia, aunque puede parecer así.

Sumará el total aquí (si corresponde) y lo sumará al total de arriba para su impuesto total. Esto es digno de mención, por lo que haremos una pausa momentánea.

Comienza con una consulta gratuita

El número de “impuesto total” es el total real que pagará en impuestos federales el año pasado. Lo más probable es que haya pagado esto, o quizás algo más, mediante la retención de impuestos. Pero si está buscando lo que le da al gobierno por el impuesto sobre la renta, este es su número.

6. Pagos

Aquí ingresará las retenciones que tuvo de cualquier ingreso laboral, junto con los pagos de impuestos estimados.

Si corresponde, también reclamará el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). El EITC es un programa diseñado para alentar a las personas a trabajar. Proporciona ingresos suplementarios según la cantidad que gana y la cantidad de personas calificadas en su hogar. Ayuda a los empleados de bajos ingresos a mantenerse a sí mismos aumentando sus ingresos.

7. La línea de fondo

Finalmente, llega a la conclusión. Hay dos posibles resultados:

Una es que ya pagó más que su impuesto total (mediante retenciones y posiblemente otros métodos). Si este es el caso, el gobierno le emitirá un reembolso del monto que pagó en exceso de su obligación tributaria.

La otra posibilidad es que sus retenciones y otros pagos estén por debajo de su obligación tributaria. Si esto sucede, significa que todavía debe. El impuesto total calculado anteriormente es mayor que el total de lo que le hemos dado al gobierno hasta ahora. En esencia, ha realizado un pago inicial, pero todavía debo impuestos en la medida en que su pago no cubra nuestra responsabilidad total.

Técnicamente, hay una tercera opción: es posible que lo que haya proporcionado en los pagos sea exactamente la cantidad de su impuesto total. Nunca escuché que esto sucediera, pero la posibilidad existe.

¿Cómo funcionan las declaraciones de impuestos? Un resumen

Ahí está. Simplemente necesita identificar quién es, cuál es su estado como contribuyente y quién más está involucrado aquí (como las personas que declarará como dependientes).

También proporcionará todos sus ingresos de cualquier fuente. Algunos, como el trabajo por cuenta propia, requerirán que complete otro formulario.

Luego, hará ajustes a los ingresos por algunas cosas, como una contribución a la IRA o los intereses de un préstamo estudiantil. Esto lo llevará a su ingreso bruto ajustado (AGI).

Verá si la suma de sus posibles deducciones detalladas: impuestos, intereses hipotecarios, etc. - es mayor o menor que su deducción estándar. Quitarlos de su AGI lo lleva a su ingreso tributable, luego busca el impuesto.

Declara impuestos personales hoy

También verifica si tiene créditos y los deduce de su obligación tributaria.

Luego, determina si debe algo adicional, como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o un pago de responsabilidad individual. Agregar estos lo lleva a su resultado final: su obligación tributaria total.

Compare esto con el total de todos sus pagos para ver si le debe al gobierno, o si éste le debe a usted. Probablemente veas que un reembolso de impuestos es simplemente una indicación de que le han retenido demasiado dinero; y que si debe dinero, simplemente no se lo retuvieron.

Siguientes Pasos

Ahora que tiene una comprensión básica, y menos miedo, tal vez sea un buen momento para analizar algunos de los próximos pasos. Una sería considerar ajustar su retención para que no esté en condiciones de deber mucho o recibir un reembolso grande el próximo año.

Para hacer esto, a continuación, necesitará obtener una comprensión básica de cómo los cambios en la reforma fiscal recientemente aprobada le afectarán. De esta manera, puede evitar el miedo del próximo año mucho antes de que suceda.

Información adicional de antecedentes para este artículo fue proporcionada por Vincenzo Villamena, CPA.

  • ¿Tienes alguna pregunta sobre tus finanzas personales?
    Envíala y podría ser el tema de una próxima columna.
  • Oculto
  • Oculto
  • Este campo es para fines de validación y debe dejarse sin cambios.