No creo que la presentación de impuestos está en la lista de cosas favoritas para hacer de nadie, y mucho menos la presentación de una declaración enmendada. El proceso puede resultar extremadamente complicado y frustrante. Yo debería saberlo: como ex-contador, solía ayudar a las personas a preparar sus devoluciones de impuestos. Entiendo lo difícil que puede ser administrar tus impuestos sin ayuda de un profesional.
En ocasiones, a un cliente se olvida proporcionar algún dato importante. Peor aún, a veces el cliente no encuentra la información hasta después de enviar su declaración original.
Entonces, ¿qué debes hacer si olvidas incluir un artículo importante en tu devolución? Consulta con un profesional de impuestos para determinar si necesitas presentar una declaración de impuestos enmendada.
¿Por qué presentar una declaración de impuestos enmendada?
Algunas de las razones comunes por las que las personas modifican sus declaraciones incluyen reclamar un reembolso de impuestos adicional después de la fecha límite de presentación, reconocer ingresos adicionales que resultarían en adeudar más impuestos sobre la renta o corregir deducciones o créditos erróneos.
Debes presentar una declaración de impuestos sobre la renta enmendada si tus ingresos, deducciones, créditos, estado civil para efectos de la declaración o dependientes se informaron incorrectamente en tu declaración de impuestos original, de acuerdo con el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Por ejemplo, si te das cuenta de que olvidaste agregar tu deducción de intereses de préstamo estudiantil cuando presentaste originalmente tu declaración de impuestos, es probable que desees presentar una declaración enmendada.
Cuándo presentarla
Si debes impuestos adicionales, asegúrate de presentar la declaración lo antes posible para evitar multas o intereses acumulados. Aquellos que buscan un reembolso adicional por sus impuestos enmendados deben presentar un Formulario 1040-X para poder calificar.
Debes presentar la solicitud en uno de los dos períodos de tiempo (el que sea más largo).
Un período de tiempo es dentro de los dos años posteriores a aquel en el que pagaste la cantidad de impuestos incorrecta original. El otro es dentro de los tres años a partir de la fecha en que presentó originalmente tu declaración de impuestos.
Si presentaste una extensión para tu declaración de impuestos ese año, el tiempo extendido que utilizaste hasta presentar la declaración también cuenta. Sin embargo, si presentaste la solicitud antes de la fecha límite extendida, solo puedes usar la fecha en la que realmente presentaste la solicitud.
Consulta las instrucciones del formulario si no estás seguro de alguna regla especial que pueda aplicarse en tu estado.
Cómo presentar una declaración de impuestos enmendada
Por lo general, presentar una declaración enmendada no es imposible. La mayoría de las personas lo hacen utilizando el mismo método de preparación de impuestos que utilizaron originalmente. Si utilizaste un CPA, tendría sentido volver al mismo CPA para presentar la declaración enmendada. Muchos métodos de preparación pueden resultar en tarifas adicionales de tu profesional de impuestos o software.
Pasos a seguir
Si realizaste el proceso por tu cuenta, aquí te mostramos cómo presentar una declaración de impuestos enmendada, de acuerdo al IRS:
- Debes completar el Formulario 1095-A, Declaración de impuestos sobre la renta de personas físicas de EE. UU. modificada, en papel.
- Solo envía un 1040-X para corregir errores. El IRS se encargará automáticamente de los errores comunes, como los errores de cálculo. Debes enmendar para cambiar cosas como tu estado civil para efectos de la declaración o para corregir tus ingresos, deducciones o créditos.
- No modifiques los formularios faltantes. Si olvidaste incluir formularios de impuestos, como un W-2 o un Anexo C, el IRS generalmente te enviará una solicitud por correo.
- Algunos contribuyentes pueden recibir un segundo Formulario 1095-A porque la información en su formulario original era incorrecta o incompleta. Comparar los formularios 1095-A puede ayudarte a determinar si debes presentar un 1040-X.
- Si estás modificando tus impuestos por más de un año, deberás preparar un 1040-X para cada año y enviar los formularios por separado.
- Si estás utilizando otros formularios u horarios del IRS para enviar cambios, asegúrate de adjuntarlos al 1040-X.
- ¿Estás esperando un reembolso de la declaración original enviada? Espera hasta que lo recibas antes de enviar tu 1040-X. Una declaración enmendada puede tardar hasta 16 semanas en procesarse.
- Si debes más dinero, presenta tu 1040-X lo antes posible para evitar posibles multas e intereses. Puedes usar IRS Direct Pay para pagar directamente desde tu cuenta bancaria.
- Puedes realizar un seguimiento de tu devolución dentro de las tres semanas posteriores al envío utilizando “¿Dónde está mi declaración enmendada?”
Formulario 1040 vs. Formulario 1040-X
El formulario tiene muchos de los mismos elementos que se encuentran en el Formulario 1040, pero en lugar de una columna de números, el Formulario 1040-X tiene tres. El IRS te solicita que ingreses los números originales de la declaración de impuestos y los nuevos números que deseas presentar, así como el cambio entre la declaración original y los nuevos números. El formulario 1040-X también te preguntará el motivo por el que hiciste cambios en tu declaración de impuestos.
Conclusión sobre la presentación de una declaración de impuestos enmendada
Presentar impuestos es una tarea estresante y descubrir que has cometido un error solo lo hace peor. Recuerda que todos cometemos errores y que lo importante es que los solucionemos. Como tal, si descubriste un error en tu declaración, toma las medidas necesarias, consulta a los profesionales clave y completa los formularios correctos. Tú y el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) estarán al corriente en poco tiempo.
